证券从业资格证

21、发行人目前存在重大( )的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。

A.担保

B.诉讼

C.或有事项

D.期后事项

22、募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露( )。

A.拟增资或收购的企业的基本情况及最近l 年及l 期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表

B.增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况

C.增资或收购前后持股比例及控制情况

D.增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系

23、担保采用( )方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。

A.抵押

B.质押

C.保证

D.按揭

24、首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，股票上市前，应按( )中的有关要求编制上市公告书。

A.《公司法》、《证券法》

B.《首次公开发行股票并上市管理办法》

C.核准其挂牌交易的证券交易所上市规则

D.《股票上市公告书内容与格式指引》

25、发行人及其全体( )应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

A.董事

B.监事

C.高级管理人员

D.核心技术人员

26、根据《中国证监会现行规章、规范性文件目录》，把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为( )。

A.内容与格式准则

B.编报规则

C.规范问答

D.个案意见与案例分析

27、上市公司信息披露事务管理制度应当包括( )。

A.明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准

B.未公开信息的传递、审核、披露流程

C.信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责

D.对外发布信息的申请、审核、发布流程

28、在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3 年及1 期比较财务报表时，应当( )。

A.做好确认2007 年1 月1 日的资产负债表期初数

B.按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表

C.假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露

D.按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标

29、股票配售完成后，发行人及其保荐机构应刊登( )。

A.定价公告

B.初步询价公告

C.初步询价结果公告

D.网下配售结果公告

30、创业板公司具有( )等特点，投资者面临较大的市场风险。

A.业绩不稳定

B.经营风险高

C.退市风险大

D.股权分散

2012年证券从业考试科目证券发行与承销考前模拟题汇总

（责任编辑：xll）