证券从业资格证

本文主要介绍2012年证券从业资格考试证券投资基金大纲精选讲义第七章(2),本文能够帮助您更好的全面了解2012年证券从业资格考试的相关重点!!

第二节　基金费用

在基金运作过程中经常提到的费用包括两大类：

1.基金投资者承担：

基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要是申购费、赎回费及基金转换费。

2.基金资产承担：

基金管理过程中发生的费用，主要有基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。对于不收取申购费、赎回费的基金，还可以按照不高于0.25%的比例从基金资产中计提一定的费用，专门用于本基金的销售和对基金持有人的服务。

两者的区别：一类是由投资者承担(直接)。一类则是由基金资产承担(变相的由投资者承担)。

一、基金费用的种类

8类费用：

(一)基金管理人的管理费

(二)基金托管人的托管费

(三)销售服务费

(四)基金合同生效后的信息披露费用

(五)基金合同生效后的会计师费和律师费

(六)基金份额持有人大会费用

(七)基金的证券交易费用

(八)按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用

二、各种费用的计提标准及计提方式

(一)基金管理费、基金托管费和基金销售费

基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。它是固定比率的，没有业绩提成。

1.计提标准

基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。

基金规模越大，基金管理费率越低;基金风险程度越高，基金管理费率越高。不同类别不同国家或地区的基金，管理费率不完全相同。

但从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高。如认股权证基金的管理费率约为1.5%～2.5%;股票基金居中，约为1%～1.5%;债券基金约为0.5%～1.5%;货币市场基金最低，管理费率约为0.25%～1%。目前，我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券型基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率为0.33%。

2012年证券从业考试科目证券投资基金精选第四章汇总

（责任编辑：xll）

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