证券从业资格证

三、判断题 (本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)判断以下各小题的对错，正确的选√、错误的选×,不选、错选、放弃均不得分。

101.证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。( )

102.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。( )

103.熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在定期限内还本付息的、以外币计价的债券。 ( )

104.保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取监管措施累计3次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人。 ( )

105.股票发行注册制度结束了股票发行的额度限制，这改变意味着我国证券市场在市场化方向上迈出了意义深远的步。 ( )

106.股份有限公司的发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等非货币性财产作价出资。 ( )

107.公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足;其中，投资公司可以在5年内缴足。 ( )

108.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的l0%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本60%以上的，可以不再提取。 ( )

109.公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储。 ( )

110.1994年7月1日实施的《中华人民共和国公司法》规定，我国募集设立的公司均指向特定对象募集设立的股份有限公司。2005年l0月27日修订实施的《中华人民共和国公司法》将募集设立分为向特定对象募集设立和公开募集设立。 ( )

111.具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国有法人股，界定为国有资产。 ( )

112.国有资产折股时，不得低估作价并折股，般应以评估确认后的净资产折为国有股股本。 ( )

113.期后事项主要有两类：是对会计报表有直接影响，并需要调整的事项;是对会计报表没有直接影响，但应予以关注、反映的事项。 ( )

114.经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起2年。

115.经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。 ( )

116.公司债券通常需要抵押和担保，而且有些限制性条款，这实质上是取得部分控制权，削弱经理控制权和股东的剩余控制权，从而不影响公司的正常发展和进步的筹资能力。( )

117.MM的无公司税模型命题认为，当不考虑公司税时，企业的价值是由它的实际资产决定的，并且取决于这些资产的取得形式，价值与资本结构有关。 ( )

118.当公司筹集的资金超过定限度时，原来的资本成本就会增加，追加个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。( )

119.破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到期债务。( )

120.认股权证的不利之处：筹资会稀释股权;当股价大幅度上升时，导致认股权证成本过高等。( )

121.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，须包括招股说明书全文各部分的主要内容。( )

122.申请首次公开发行股票的公司应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第8号---首次公开发行股票并上市申请文件》的要求制作。( )

123.发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间可有同业竞争或者显失公平的关联交易。( )

124.审计报告是审计工作的最终结果，具有法定的证明效力。( )

125.当注册会计师出具有保留意见的审计报告时，应于意见段之前另加说明段，以说明所持保留意见的理由。( )

126.发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，不需要向中国证监会报告。( )

127.中小企业板是现有主板市场的个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。( )

128.深圳证券交易所每年对中小企业板上市公司保荐人、保荐代表人的保荐工作进行评价，评价期间与对中小企业板上市公司信息披露工作的考核期间可以不致。( )

129.发行人将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。( )

130.发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近5年的变化情况及未来变化趋势、主要竞争对手的简要情况等。( )

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（责任编辑：中大编辑）

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