证券从业资格证

二、多项选择题

1.发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合( )。

A最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

B.资产质量良好

C经营成果真实，现金流量正常

D最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%

3.关于可转换公司债券的发行规模，下列说法错误的是( )。

A可转债的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定

B可转债发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的30%

C对于分离交易的可转债，发行后累计债券余额不得超过最近1期末净资产额的40%

D预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

4.根据《上市公司证券发行管理办法》第27条规定，发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期未经审计的净资产不低于人民币( )亿元。

A.5 B.10 C.15 D.20

5.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的( )以上同意;股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。

A.1/3 B.1/2 C.2/3 D.1/4

6.可转换公司债券实质上是一种由普通债权和股票期权两个基本工具构成的复合融资工具，投资者购买可转换公司债券等价于同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的( )。

A.看涨期权 B.看跌期权 C.平价期权 D.实值期权

7.可转换公司债券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起( )个月后，可再次提出证券发行申请。

A.2 B.3 C.5 D.6

8.在可以行使回售权的年份内，上市公司应当在每年首次满足回售条件后的5个交易日内至少发布( )次回售公告。

A.1 B.2 C.3 D.4

9.至2008年底，我国国债存量为5.49万亿元，在所有债券存量中占比高达34.87%，位居第( )位。

A.1 B.2

C.3 D.4

10.关于发行可转债的担保要求，下列说法正确的是( )。

A公开发行可转债，应提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于10亿元的公司除外

B提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

C以保证方式提供担保的，应为连带责任担保，且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保金额

D证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。

答案解析

一、单项选择题

1.D2.B3.A4.A5.D6.A7.D8.B9.A10.C11.C12.A

二、多项选择题

2.ABC3.B4.C5.C6.A7.D8.C9.A10.BCD

11.CD12.B13.AC14.ABCD15.ABD16.ABC17.ABC18.BD19.ABCD20.BCD21.ABC

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