证券从业资格

1. 国际债券的计价货币通常是( )，以便在国际资本市场筹集资金。

A.外国货币

B.国际通用货币

C.本国货币

D.本国货币或外国货币

考 点：国际债券概述;

正确答案：B

文字解析：国际债券在国际市场上发行，因此，其计价货币往往是国际通用货币，一般以美元、英镑、欧元、日元和瑞士法郎为主。故本题选B选项。

2. 根据股东享有权利和承担风险大小的不同，股票分为普通股股票和( )股票。

A.国家股

B.法人股

C.优先股

D.记名股

考 点：股票的分类;

正确答案：C

文字解析：根据股东享有权利和承担风险大小的不同，股票分为普通股股票和优先股股票。故本题选C选项。

3 发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过( )的股东，可参与本公司发行私募债券的认购与转让。

A.1%

B.5%

C.8%

D.10%

考 点：证券公司的业务;

正确答案：B

文字解析：发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可参与本公司发行私募债券的认购与转让。承销商可参与其承销私募债券的认购与转让。故本题选B选项。

4. 下列关于中小企业私募债的说法，错误的是( )。

A.每期私募债券的投资者合计不得超过200人

B.为保证私募债安全性，私募债须强制担保

C.发行规模不受净资产的40%的限制

D.中小企业私募债发行人暂不包括房地产企业和金融企业

考 点：证券公司债券的发行条件与条款设计;

正确答案：B

文字解析：B选项错误，中小非私募债鼓励中小企业私募债采用担保发行，但不强制要求担保。故本题选B选项。

5. 相对其他类型的金融风险而言，( )的历史信息和历史数据的易得性较高。

A.市场风险

B.汇率风险

C.购买力风险

D.利率风险

考 点：金融风险的分类概述;

正确答案：A

文字解析：相对于其他类型的金融风险而言，市场风险的历史信息和历史数据的易得性较高，从而便于采用各种数理、统计、计算机等方法去研究。故本题选A选项。

6. A公司今年的净利润为500万元，折旧(摊销)共计20万元，本期营运资金增加50万元，长期经营性资产增加15万元，偿还债务80万元。因此当年的股权自由现金流为( )万元。

A.335

B.365

C.375

D.405

答案：C

考点：考查股权自由现金流的计算。FCFE=净利润+折旧+摊销-营运资金的增加+长期经营性负债的增加-长期经营性资产的增加-资本性支出+新增付息债务-债务本金的偿还=500+20-50-15-80=375万元。

7. A公司今年的息税前利润为500万元，调整的所得税为90万元，折旧(摊销)共计20万元，本期营运资金增加50万元，长期经营性负债增加15万元，资本性支出为55万元。因此当年的企业自由现金流为( )万元。

A.310

B.340

C.400

D.440

答案：B

考点：考查企业自由现金流的计算。FCFF=息税前利润-调整的所得税+折旧+摊销-营运资金的增加+长期经营性负债的增加-长期经营性资产的增加-资本性支出=500-90+20-50+15-55=340万元。

8. A公司的每股净资产是3元，A公司的可比公司B公司的市净率为2,则A公司的股票价值为( )元。

A. 2

B. 2.5

C. 3

D. 6

答案：D

考点：考查市净率倍数估值的计算。每股价值=每股净资产×市净率倍数。

9. 下列变量中，属于中央银行货币政策中介目标的是(　)。

A.超额准备金

B.货币供应量

C.法定存款准备金

D.国际收支

考 点：货币政策概述;

正确答案：B

文字解析：可作为中介目标的金融指标主要有：货币供应量、贷款量和长期利率。故本题选B选项。

10. 金融机构过度依赖于掌握金融机构大量技术和关键信息的外汇交易员，由此则可能带来(　)。

A.声誉风险

B.战略风险

C.信用风险

D.操作风险

考 点：非系统性风险;

正确答案：D

文字解析：金融机构过度依赖于掌握金融机构大量技术和关键信息的外汇交易员，由此则可能带来操作风险。故本题选D选项。

11. 公开发行企业债券必须符合法律规定，下列叙述错误的是(　)。

A.最近3年平均可分配利润(净利润)足以支付债券1年的利息

B.累计债券余额不超过发行人净资产的60%

C.债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平

D.已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态

考 点：我国企业债券发行的相关规定;

正确答案：B

文字解析：B项错误，应改为：累计债券余额不超过发行人净资产的40%。故本题选B选项。

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