证券从业资格

股份有限公司的股份发行

1.(　)是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。

A.股票

B.证券

C.债券

D.基金

『正确答案』A

『答案解析』本题考查股份有限公司的股份发行。公司的股份采取股票的形式。股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。

2.股份有限公司发行新股，股东大会应当作出决议的事项有(　)。

Ⅰ.新股种类及数额

Ⅱ.新股的发行对象

Ⅲ.新股发行价格

Ⅳ.新股发行的起止日期

A.Ⅰ、Ⅱ　　　　 B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

『正确答案』C

『答案解析』本题考查股份有限公司的股份发行。公司发行新股，股东大会应当对下列事项作出决议：新股种类及数额;新股发行价格;新股发行的起止日期。

3.股票发行价格可以(　)。

Ⅰ.等于票面金额

Ⅱ.高于票面金额

Ⅲ.低于票面金额

Ⅳ.低于或等于票面金额

A.Ⅰ、Ⅱ　　　　 B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ　　 D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

『正确答案』A

『答案解析』本题考查股份有限公司的股份发行。股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。

股份有限公司股份转让的相关规定及对上市公司组织机构的特别规定

1.股份有限公司股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前(　)日内，不得进行股东名册的变更登记。

A.3 　　B.5

C.7　　 D.10

『正确答案』B

『答案解析』本题考查股份有限公司股份转让的相关规定。股份有限公司股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行股东名册的变更登记。

2.股份有限公司发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起(　)内不得转让。

A.半年　　 B.一年

C.三年 　　D.五年

『正确答案』B

『答案解析』本题考查股份有限公司股份转让的相关规定。股份有限公司发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。

3.公司不得收购本公司股份，但是除外的情形有(　)。

Ⅰ.减少公司注册资本

Ⅱ.增加公司注册资本

Ⅲ.与持有本公司股份的其他公司合并

Ⅳ.将股份奖励给本公司职工

A.Ⅰ、Ⅱ　　　　 B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ　　 D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

『正确答案』C

『答案解析』本题考查股份有限公司股份转让的相关规定。公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：减少公司注册资本;与持有本公司股份的其他公司合并;将股份奖励给本公司职工;股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。

4.上市公司必须依照法律、行政法规的规定，公开其财务状况、经营情况及重大诉讼，在每会计年度内(　)公布一次财务会计报告。

A.两个月

B.三个月

C.四个月

D.半年

『正确答案』D

『答案解析』本题考查对上市公司组织机构的特别规定。上市公司必须依照法律、行政法规的规定，公开其财务状况、经营情况及重大诉讼，在每会计年度内半年公布一次财务会计报告。

董事、监事和高级管理人员的义务和责任

1.担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾(　)年，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。

A.1　　 B.2

C.3 　　D.5

『正确答案』C

『答案解析』本题考查董事、监事和高级管理人员的义务和责任。担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。

2.担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾(　)年，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。

A.1

B.2

C.3

D.5

『正确答案』C

『答案解析』本题考查董事、监事和高级管理人员的义务和责任。担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。

3.有限责任公司的股东、股份有限公司连续(　)日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼。

A.30

B.60

C.180

D.240

『正确答案』C

『答案解析』本题考查董事、监事和高级管理人员的义务和责任。有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼。

4.有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司(　)以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼。

A.1%

B.10%

C.15%

D.30%

『正确答案』A

『答案解析』本题考查董事、监事和高级管理人员的义务和责任。有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼。

5.下列人员中，可以担任股份有限公司的董事、监事、高级管理人员的是(　)。

A.无民事行为能力人

B.限制民事行为能力人

C.完全民事行为能力人

D.个人所负数额较大的债务到期未清偿

『正确答案』C

『答案解析』本题考查董事、监事和高级管理人员的义务和责任。无民事行为能力或者限制民事行为能力人、个人所负数额较大的债务到期未清偿的不能担任股份有限公司的董事、监事、高级管理人员。

公司财务会计制度的基本要求和内容

1.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的(　)日前置备于本公司，供股东查阅。

A.7

B.10

C.20

D.30

『正确答案』C

『答案解析』本题考查公司财务会计制度的基本要求和内容。股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的二十日前置备于本公司，供股东查阅。

2.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的(　)列入公司法定公积金。

A.5%　　　B.10%

C.30%　　 D.35%

『正确答案』B

『答案解析』本题考查公司财务会计制度的基本要求和内容。公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。

3.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的(　)以上的，可以不再提取。

A.30%

B.50%

C.70%

D.80%

『正确答案』B

『答案解析』本题考查公司财务会计制度的基本要求和内容。公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

4.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的(　)。

A.10% 　　B.15%

C.25% 　　D.30%

『正确答案』C

『答案解析』本题考查公司财务会计制度的基本要求和内容。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。

公司合并、分立的种类及程序

1.公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起(　)日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。

A.5　　　B.7

C.10　　 D.15

『正确答案』C

『答案解析』本题考查公司合并、分立的种类及程序。公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。

2.公司分立，应当编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出分立决议之日起(　)日内通知债权人，并于(　)日内在报纸上公告。

A.10;30

B.10;10

C.30;10

D.30;30

『正确答案』A

『答案解析』本题考查公司分立。公司分立，应当编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出分立决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。

高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念

虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人，指的是(　)。

A.控股股东　　　 B.关联关系

C.实际控制人　　 D.高级管理人员

『正确答案』C

『答案解析』本题考查实际控制人的概念。实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。

关于虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资、抽逃出资、另立账簿、财务会计报告虚假记载等的法律责任

1.公司不依照相关法律规定提取法定公积金的，由县级以上人民政府财政部门责令如数补足应当提取的金额，可以对公司处以(　)万元以下的罚款。

A.3　　　B.5

C.10　　 D.20

『正确答案』D

『答案解析』本题考查未按规定提取法定公积金的处罚。公司不依照相关法律规定提取法定公积金的，由县级以上人民政府财政部门责令如数补足应当提取的金额，可以对公司处以二十万元以下的罚款。

2.公司成立后无正当理由超过(　)个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。

A.1

B.3

C.6

D.12

『正确答案』C

『答案解析』本题考查欺诈取得公司登记的法律责任。公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。

3.下列说法中，错误的是(　)。

A.公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照

B.公司登记事项发生变更时，未依照规定办理有关变更登记的，由公司登记机关责令限期登记;逾期不登记的，处以一万元以上十万元以下的罚款

C.公司在合并、分立、减少注册资本或者进行清算时，不依照规定通知或者公告债权人的，由公司登记机关责令改正，对公司处以一万元以上十万元以下的罚款

D.在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以五万元以上十万元以下的罚款

『正确答案』D

『答案解析』本题考查法律责任。在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以五万元以上五十万元以下的罚款。

4.证券法的适用范围有(　)。

Ⅰ.我国境内，股票的发行和交易

Ⅱ.我国境内，公司债券的发行和交易

Ⅲ.政府债券的上市交易

Ⅳ.政府投资基金份额的上市交易

A.Ⅰ、Ⅱ　　　　　B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ　　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

『正确答案』D

『答案解析』本题考查证券法的适用范围。在中华人民共和国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易，适用本法;政府债券、证券投资基金份额的上市交易，适用本法。

证券发行和交易的“三公”原则

证券的发行、交易活动，必须实行的原则有(　)。

Ⅰ.公平　　　Ⅱ.公开

Ⅲ.公正　　　Ⅳ.公认

A.Ⅰ、Ⅱ　　　　 B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ　　 D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

『正确答案』B

『答案解析』本题考查证券发行和交易的“三公”原则。证券的发行、交易活动，必须实行公开、公平、公正的原则。

发行交易当事人的行为准则

1.证券发行、交易活动的当事人具有平等的法律地位，应当遵守的原则不包括(　)。

A.自愿

B.公平

C.有偿

D.诚实信用

『正确答案』B

『答案解析』本题考查发行交易当事人的行为准则。证券发行、交易活动的当事人具有平等的法律地位，应当遵守自愿、有偿、诚实信用的原则。

2.证券业和银行业、信托业、保险业实行(　)。

Ⅰ.分业经营

Ⅱ.混业经营

Ⅲ.联合监管

Ⅳ.分业管理

A.Ⅰ、Ⅱ　　 B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ　　 D.Ⅰ、Ⅳ

『正确答案』D

『答案解析』本题考查发行交易当事人的行为准则。证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。

证券发行、交易活动禁止行为的规定

1.为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后(　)个月内，不得买卖该种股票。

A.1

B.2

C.3

D.6

『正确答案』D

『答案解析』本题考查证券发行、交易活动禁止行为的规定。为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后六个月内，不得买卖该种股票。

2.为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后(　)日内，不得买卖该种股票。

A.一

B.三

C.五

D.十

『正确答案』C

『答案解析』本题考查证券发行、交易活动禁止行为的规定。为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该种股票。

公开发行证券的有关规定

1.向特定对象发行证券累计超过(　)人的为公开发行。

A.50　　　B.100

C.200　　 D.300

『正确答案』C

『答案解析』本题考查公开发行证券的有关规定。向特定对象发行证券累计超过二百人的为公开发行。

2.公开发行公司债券的条件中，股份有限公司的净资产不低于人民币(　)元。

A.一千万 　　B.三千万

C.五千万　　 D.八千万

『正确答案』B

『答案解析』本题考查公开发行证券的有关规定。公开发行公司债券的条件中，股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元。

3.公开发行公司债券的条件中，有限责任公司的净资产不低于人民币(　)元。

A.一千万　　 B.三千万

C.六千万　　 D.八千万

『正确答案』C

『答案解析』本题考查公开发行证券的有关规定。公开发行公司债券的条件中，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元。

4.公开发行公司债券，应符合的条件之一是累计债券余额不超过公司净资产的(　)。

A.10% 　　B.20%

C.35%　　 D.40%

『正确答案』D

『答案解析』本题考查公开发行证券的有关规定。公开发行公司债券，应符合的条件之一是累计债券余额不超过公司净资产的40%。

5.国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起(　)个月内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内;不予核准的，应当说明理由。

A.1　　 B.2

C.3　　 D.5

『正确答案』C

『答案解析』本题考查公开发行证券的有关规定。国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起三个月内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内;不予核准的，应当说明理由。

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