证券从业资格证

1.对不存在活跃市场的投资品种进行基金资产估值，说法正确的是()。

Ⅰ.应采用市场参与者普遍认同的估值技术确定公允价值

Ⅱ.估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值

Ⅲ.如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

Ⅳ.应采用被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

2.证券投资基金可能面临的技术风险是()。

Ⅰ.经济因素和政治因素导致的市场价格变化

Ⅱ.基金投资者大量赎回导致的风险

Ⅲ.交易网络出现异常导致的风险

Ⅳ.注册登记系统瘫痪导致的风险

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

3.根据我国《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，衍生工具包括()。

I.互换和期权

II.投资合同

III.期货合同

IV.远期合同

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

4.股权类期权包括()。

Ⅰ.单只股票期权

Ⅱ.股票组合期权

Ⅲ.认股权证期权

Ⅳ.股票指数期权

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

5.下列利用国际债券市场筹集资金的说法，正确的是()。

Ⅰ.我国在国际债券市场发行的主要债券品种仅有政府债券

Ⅱ.财政部在国外发行的债券属于政府债券

Ⅲ.我国政府曾经成功地在美国发行过扬基债券

Ⅳ.我国发行国际债券始于20世纪80年代初期

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

答案解析部分

1.答案：A

解析：对不存在活跃市场的投资品种，进行基金资产估值时，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。

2.答案：B

解析：第Ⅰ项属于市场风险;第Ⅱ项属于巨额赎回风险。

3.答案：C

解析：我国《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。

4.答案：D

解析：与股权类期货类似，股权类期权包括叁种类型：单只股票期权、股票组合期权和股票指数期权。

5.答案：C

解析：我国在国际债券市场发行的主要债券品种包括政府债券、金融债券和可转换公司债券。

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