证券从业资格证

31.对于基金和基金公司，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营

业税。 (　　)

A.正确

B.错误

32.对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人买

卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，征收较低的所得税。 (　　)

A.正确

B.错误

33.真实、准确、完整、及时的基金信息披露是树立整个基金行业公信力的基石。 (　　)

A.正确

B.错误

34.封闭式基金一般至少每月公告1次资产净值和份额净值。 (　　)

A.正确

B.错误

35.不同基金类别的管理费和托管费水平存在差异，即使是同一类别的基金，计提管理费

的方式也可能不同。 (　　)

A.正确

B.错误

36.在每日开市前，基金管理人需向证券交易所、证券登记结算机构提供ETF的申购、赎

回清单，并通过证券交易所指定的信息发布渠道予以公告。 (　　)

A正确

B.错误

37.对基金监管可以采用行政手段。 (　　)

A.正确

B.错误

38.基金管理公司必须由具备条件的非金融机构作为主要股东。 (　　)

A正确

B.错误

39.封闭式基金在证券交易所的交易系统内进行竞价交易，其登记业务同上市公司的股票

一样，由中国证券登记结算有限责任公司办理。 (　　)

A.正确

B.错误

40.督察长连续2次考试成绩不合格的，中国证监会可建议公司董事会免除其职务。(　　)

A.正确

B.错误

31.A

【解析】对于基金和基金公司，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不

征收营业税。

32.B

【解析】对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、

个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。

33.A

【解析】真实、准确、完整、及时的基金信息披露是树立整个基金行业公信力的基石。

34.B

【解析】封闭式基金一般至少每周公告1次资产净值和份额净值。

35.A

【解析】不同基金类别的管理费和托管费水平存在差异，即使是同一类别的基金，计提

管理费的方式也可能不同。

36.A

【解析】在每日开市前，基金管理人需向证券交易所、证券登记结算机构提供ETF的申

购、赎回清单，-并通过证券交易所指定的信息发布渠道予以公告。

37.A

【解析】对基金监管可以采用行政手段。

38.B

【解析】基金管理公司必须由具备条件的金融机构作为主要股东。

39.A

【解析】封闭式基金在证券交易所的交易系统内进行竞价交易，其登记业务同上市公司

的股票一样，由中国证券登记结算有限责任公司办理。

40.A

【解析】督察长连续两次考试成绩不合格的，中国证监会可建议公司董事会免除其职务。41.A

【解析】证券组合理论认为，投资收益是对承担风险的补偿。

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