证券从业资格证

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证券从业资格考试《证券市场基础知识》练习题

第二章     股票

掌握股票的定义、性质、特征和分类方法；熟悉普通股票与优先股票、记名股票与不记名股票、有面额股票与无面额股票的区别和特征。

熟悉股票票面价值、账面价值、清算价值、内在价值的不同含义与联系；掌握股票的理论价格与市场价格的联系与区别；掌握影响股票价格的主要因素。

掌握普通股票股东的权利和义务；掌握公司利润分配顺序、股利分配原则和剩余资产分配顺序；熟悉股东重大决策参与权、资产收益权、剩余资产分配权、优先认股权等概念。

熟悉优先股的定义、特征；了解发行或投资优先股的意义；了解优先股票的分类及各种优先股票的含义。

掌握我国按投资主体性质划分的各种股份的概念；掌握国家股、法人股、社会公众股、外资股的含义；掌握我国股票按流通受限与否的分类及含义；熟悉A股、B股、H股、N股、S股、L股、红筹股等概念。

熟悉我国股权分置改革的情况。

第一节 股票的特征与类型

掌握股票的定义、性质、特征和分类方法；

熟悉普通股票与优先股票、记名股票与不记名股票、有面额股票与无面额股票的区别和特征。

一、股票的概述

（一）股票定义：股份公司发行、证明股东的身份和权益、获取红利和股息的凭证。

股票实质上代表了股东对股份公司的所有权：获得股息和红利；参加股东大会并行使权力；同时承担相应的责任与风险。

股票应载明的事项(格式)：公司名称、公司登记成立的日期、股票种类、票面金额以及代表的股份数、股票的编号、董事长的签名。

例题：单项选择题

股票实际上代表了股东对股份公司的-------。

A 产权 B 债权  C 物权 D 所有权

股票的性质

（二）股票的性质

有价证券 ：财产价值和财产权利的统一表现形式，一方面代表一定量的财产；另一方面可以行使所代表的权利。

要式证券 ：真实全面载明法律（《公司法》）规定内容。

证权证券 ：权利的载体，是已经存在的权利的物化表现形式。而设权证券是权利随证券的制作而产生，以证券的制作存在为条件。

资本证券 ：股票是投入股份公司资本份额的证券化，独立于真实资本之外，是虚拟资本。

综合权利证券 ：股票既不是物权证券，也不是债权证券，而是综合权利证券，因为，股东的权利是综合的。

例题：多项选择题

25、股票这种有价证券从性质来看有（  ACD  ）的性质。

A 要式证券 B 设权证券 C 证权证券 D 资本证券

股票的特征

（三）股票的特征

收益性：是股票最基本的特征，两个来源：公司的红利和股息大小取决于公司的经营状况和盈利水平；股票流通中的差价收入，又称资本利得。

风险性：持有股票可能产生的经济利益损失特性。股票的风险和利益不仅并存，而且对称。

流动性：股票可自由地交易，由于其流动性高的特点，在会计上又称为流动资产

永久性：股票所载明的权利始终有效，与股份公司的持续期相关联。对股东而言，是长期投资，对公司而言，是稳定的自有资本。

参与性：股东参与公司的重大决策的特征，股东通过出席股东大会，选举公司董事会来实现参与性。

按股东享有的权利不同

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