证券从业资格证

2014年证券从业资格考试题库：

判断题

1.申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。()

A.正确

B.错误

2.1993年12月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。()

A.正确

B错误

3.证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。()

A.正确

B.错误

4.2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。()

A.正确

B.错误

5.为支持中小企业发展，中国证监会制定了《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》。()

A.正确

B.错误

6.实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。()

A.正确

B.错误

7.上市公司出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。()

A.正确

B.错误

8.发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在20日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。()

A.正确

B.错误

9.无记各股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。()

A.正确

B.错误

10.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的50%。

()

A.正确

B.错误

11.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。()

A.正确

B.错误

12.以租赁方式取得的土地不得转让、转租和抵押。()

A.正确

B.错误

13.在企业股份制改组过程中，企业的资产、业务及债权、债务不一定随之重组。()

A.正确

B.错误

14.股份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权、非专利技术出资，但不用土地使用权作价出资。()

A.正确

B.错误

15.经国务院国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由中央企业负责备案。()

A.正确

B.错误

16.如果公司的负债是永久的，那么公司每年有一笔等额节税利益流人，这笔无限期的等额资金流的现值就是负债企业的价值增加值。()

A.正确

B.错误

17.MM理论只考虑负债带来的风险和额外费用，却忽略了负债同样带来的税收抵免收益。()

A.正确

B.错误.

18.净经营收入理论认为，融资总成本不会随融资结构的变化而变化。()

A.正确

B.错误

19.外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁也属于外部融资的范围。()

A.正确

B.错误

20.内部融资的成本主要是机会成本和直接的财务成本。()

A.正确

B.错误

答案：

1.A

【解析】本题考查国债承销业务资格的条件。

2.B

【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。l993年12月通过的《公司法》中规定，公司债券部分曾经规定只有股份有限公司、国有独资公司和两个以上国有企业级其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司才能发行公司债券。

3.B

【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债;商业银行、农村信用社联社、保险公司租少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

4.A

【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一股票发行方式的演变。

5.B

【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史～债券管理制度的发展历史。并不是中国证监会制定，而是中国银行间市场交易商协会。

6.A

【解析】本题考查实际控制人的概念。

7.A

【解析】本题考查上市公司关联关系董事表决权的限制。

8.B

【解析】应该是30日内。发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在30日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。

9.A

【解析】本题考查股东的出席和代理出席的相关内容。

10.B

【解析】应该是25%。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

11.A

【解析】本题考查无形资产的处置方式。

12.A

【解析】本题考查土地使用权的处置。

13.B

【解析】在企业股份制改组过程中，企业的资产、业务及债权、债务必然随之重组。

14.B

【解析】股份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权或土地使用权作价出资。

15.B

【解析】经国务院国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，应该由国务院国有资产监督管理机构负责备案，而不是中央企业负责备案。

16.A

【解析】本题考查MM公司税模型的命题一。

17.B

【解析】MM理论只考虑负债带来的税收抵免收益，却忽略了负债同样带来的风险和额外费用。

18.A

【解析】本题考查净经营收入理论的相关内容。

19.A

【解析】本题考查外部融资的范围。

20.B

【解析】内部融资的成本主要是机会成本，而不表现为直接的财务成本。

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（责任编辑：中原茶仙子）

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