证券从业资格证

21.外资股发行的招股说明书必须采取严格的招股章程形式。( )

22.1993 年12月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。( )

23.中国证监会和证券交易所负责对股票承销业务的监管。( 　)

24.发行的股份募足后，股份有限公司发起人应当在15 日内主持召开创立大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数1/2以上的认股人出席，方可举行。( )

25.我国现阶段，股份有限公司的发起人只能为法人。( )

26.股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损而减资，通常由公司按比例注销股份。( )

27.董事长由董事会1/3以上的董事选举产生和罢免，副董事长由董事长任命和罢免。( )

28.公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记;公司解散的，应当依法办理公司注销登记;设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。( )

29.发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不得有同业竞争或关联交易。( )

30.注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。( )

31.收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。( )

32.改组为境外募股公司时，如果有境外的会计师查验账目，结果与国有资产管理部门确认的资产评估结果不一致，需要调整时，也要由确认原资产评估结果的国有资产管理部门审核同意。( )

33.法律意见书是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。( )

34.辅导报告是保荐人或主承销商(以下统称“辅导机构”)对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。( )

35.生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统;非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。( )

36.募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。( )

37.募集资金数额和投资项目不必与发行人现有生产经营规模相符合，但应与财务状况、技术水平和管理能力等相适应。( )

38.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书及尽职调查报告的真实性、准确性、完整性负责。( 　)

39.根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定，主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的5个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。( )

40.贴现现金流量法是通过预测公司未来的现金流量，按照一定的利率计算公司的整体价值，从而进行股票估值的一种方法。( )

21.【答案】B

【解析】外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。

22.【答案】B

【解析】1993年12月通过的《中华人民共和国公司法》中“公司债券，，部分规定，只有股份有限公司、国有独资公司和2个以上国有企业及其他2个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司才可以发行公司债券。

23.【答案】B

【解析】 中国证监会负责股票承销业务的监管。

24.【答案】B

【解析】创立大会由发起人、认股人组成。发起人应当在创立大会召开15目前将会议日期通知各认股人或者予以公告。创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。

25.【答案】B

【解析】发起人又称创办人，是指依照有关法律规定订立发起人协议，提出设立公司申请，认购公司股份，并对公司设立承担责任者。发起人既是股份有限公司成立的条件，也是发起或设立行为的实施者。国内一般自然人、法人、外商投资企业都可作为发起人。

26.【答案】A

27.【答案】B

【解析】董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生和罢免。

28.【答案】A

29.【答案】B

【解析】发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不得有同业竞争或显示公平的关联交易。

30.【答案】A

31.【答案】B

【解析】收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准H的现值，以此估算资产价值的方法。

32.【答案】A

33.【答案】B

【解析】法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。

34.【答案】A

35.【答案】A

36.【答案】A

37. 【答案】B

【解析】募集资金数额和投资项目应与发行人现有生产经营规模相符合，且与财务状况、技术水平和管理能力等相适应。

38.【答案】A

39.【答案】B

【解析】根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定，主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的3个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。

40.【答案】B

【解析】贴现现金流量法是通过预测公司未来的现金流量，按照一定的贴现率计算公司的整体价值，从而进行股票估值的一种方法。

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