证券从业资格证

参考答案及详细解析

一、单项选择题

1.B

【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起l2个月内不得参与证券承销：提前泄露证券发行信息;以不正当竞争手段招揽承销业务;在承销过程中不按规定披露信息;在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致;违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告。

2.C

【解析】修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于2006年1月1日起施行。

3.D

【解析】本题考查中国证监会对投资银行业务的检查。中国证监会的现场检查包括机构、制度、人员的检查和业务的检查。

4.D

【解析】本题考查股票发行方式的演变。

5.A

【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。

6.A

【解析】股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。

7.C

【解析】有限责任公司是由l个以上、50个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为

限承担责任的法人。

8.D

【解析】债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自第一次公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。

9.B

【解析】公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公

司成立之日起2年内缴足。

10.A

【解析】《公司法》第一百四十二条规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申

报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有

本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。11.C

【解析】企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，

自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。

12.B

【解析】会计报表审计计划阶段的主要工作包括：调查、了解被审计单位的基本情况，

与被审计单位签订审计业务约定书，执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，

编制审计计划。

13.D

【解析】本题考查损益认定的概念。

14.C

【解析】国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在20

个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。

15.A

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（责任编辑：中大编辑）