证券从业资格证

31.下列叙述正确的是( )。

A.对金融机构买卖基金的差价收入不征收营业税

B.对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税

C.对企业投资者买卖基金份额征收印花税

D.对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入不征收企业所得税

32.基金信息披露内容方面应遵循的原则中，( )要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露，而不是仅向个别机构或投资者披露，不是针对不同投资者对信息进行 选择性披露。

A.准确性原则

B.及时性原则

C.完整性原则

D.公平披露原则

33.XBR1(可扩展商业报告语言)是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于( )数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。

A.非结构化

B.结构化

C.抽象化

D.简单化

34.基金管理人应在每年结束后( )1日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网

站上披露年度报告全文。

A.30

B.60

C.90

D.120

35.在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内偏离度的绝

对值达到或超过( )的信息。

A.0.5%

B. 1%

C.2%

D.3%

36.QDII基金的净值在( )内披露。

A.估值日

B.估值日后1个工作日

C.估值日后2个工作日

D.估值日后4个工作日

37.基金监管的首要目标是( )。

A.降低系统风险

B.保证市场的公平、效率和透明

C.保护投资者利益

D.推动基金业的发展

38.基金管理公司下列事项变更不需经中国证监会批准的有( )。

A.变更股东、注册资本或者股东出资比例

B.变更经营范围

C.修改章程

D.计提风险准备金

39.目前法律规定，基金管理公司应按不低于基金管理赞收入的( )计提风险准备金，风

险准备金余额达到基金资产净值的( )时可不再提取。

A.5%，2%

B.5%，1%

C. 10%，1%

D. 10%，2%

40.以下不属于基金募集申请材料的是( 0。

A.申请报告

B.托管协议草案

C.上市公告书

D.招募说明书草案

41.单只基金在任何交易日买人权证的总金额不得超过上一交易日基金资产净值的( )。

A.3‰

B.5‰

C. 3%

D.5%

42.证券组合的类型中，( )证券组合的投资者很少会购买分红的普通股。

A.增长型

B.混合型

C.货币市场型

D.国际型

43.在分析证券组合的可行域时，其组合线实际上在期望收益率和标准差的坐标系中描述

了证券A和证券B( )组合。

A.收益最大的

B.风险最小的

C.所有可能的

D.收益和风险均衡的

44.以下不属于无差异曲线特点的是( )。

A.无差异曲线是由左至右向上弯曲的曲线

B.不同无差异曲线上的组合给投资者带来的满意程度不同

C.同一条无差异曲线上的组合给投资者带来的满意程度相同

D.每个投资者的无差异曲线形成密布整个平面又相交的曲线簇

45.套利定价理论的基本假设不包括( )。

A.资本市场没有摩擦

B.所有证券的收益都受到一个共同因素的影响

C.投资者是追求收益的，同时也是厌恶风险的

D.投资者能够发现市场上是否存在套利机会，并利用该机会进行套利

31.B

【解析】本题考查机构投资者买卖基金的税收。注意区分基金作为营业主体、基金管理

人和基金托管人作为营业主体以及投资者买卖基金等不同形式的税收相关规定。

32.D

【解析】本题考查披露内容方面应遵循的公平披露原则。

33.A

【解析】XBRL(可扩展商业报告语言)是国际上将会计准则与计算机语言相结合.用于非

结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。

34.C

【解析】基金管理人应在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理

人网站上披露年度报告全文。

35.A

【解析】在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内偏离

度的绝对值达到或超过0.5%的信息。

36.C

【解析】QDII基金的净值在估值日后2个工作日内披露。

37.C

【解析】投资者是市场的支撑者，保护和维护投资者的利益是我国基金监管的首要目标。

38.D

【解析】基金管理公司变更重大事项，需要报中国证监会批准的有：(1)变更经营范围;

(2)变更股东、注册资本或者股东出资比例;(3)变更名称、住所;(4)修改章程。

39.C

【解析】基金管理公司应按不低于基金管理费收入的10%计提风险准备金，风险准备金

余额达到基金资产净值的1%时可不再提取。

40.C

【解析】上市公告书不属于基金募集申请材料。

41.B

【解析】单只基金在任何交易日买人权证的总金额不得超过上一交易日基金资产净值

的5%0。

42.A

【解析】增长型证券组合以资本升值为目标，投资于这类证券组合的投资者往往愿意通

过延迟获得基本收益来求得未来收益的增长。这类投资者很少会购买分红的普通股，投

资风险较大。

43.C

【解析】在分析证券组合的可行域时.其组合线实际上在期望收益率和标准差的坐标系

中描述了证券A和证券B所有可能的组合。

44.D

【解析】每个投资者的无差异曲线形成密布整个平面又互不相交的曲线簇，属于无差异

曲线的特点。

45.A

【解析】本题考查套利定价理论的基本假设。

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