证券从业资格证

11．为了使得股票的风险得以量化，马柯威茨的证券投资组合理论用( )衡量股票的风险。

A．期望值

B．方差

C．平均值

D．相关系数

12．现在( )已经作为国际金融市场中大多数浮动利率的基础利率，并作为银行从市场上筹集资金进行转贷的融资成本。

A．新加坡同业拆借利率

B．纽约同业拆借利率

C．香港同业拆借利率

D．伦敦同业拆借利率

13．增发新股后，( )。

A．负债结构将调整

B．资产负债率将上升

C．权益负债比率上升

D．公司净资产增加

14．下列关于行业生命周期分析的说法，错误的是( )。

A．在幼稚期，由于新行业刚诞生或初建不久，只有为数不多的投资公司投资于这个新兴的行业

B．成长期的企业的利润虽然增长很快，但所面临的竞争风险也非常大，破产率与被兼并率相当高

C．一般而言，技术含量高的行业成熟期历时相对较长，而公用事业行业成熟期持续的时间较短

D．行业的衰退期往往比行业生命周期的其他三个阶段的总和还要长，大量的行业都是衰而不亡

15．与头肩顶形态相比，三重顶形态更容易演变为( )。

A．反转突破形态

B．圆弧顶形态

C．持续整理形态

D．其他各种形态

16．20世纪60年代，美国芝加哥大学财务学家( )提出了著名的有效市场假说理论。

A．马柯威茨

B．尤金?法玛

C．夏普

D．艾略特

17．会计政策是指( )。

A．企业对其结果不确定的交易或事项以最近可利用的信息为基础所做的判断

B．企业在会计核算时所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法，也是指导企业进行会计核算的基础

C．可能导致企业发生损益的不确定状态或情形

D．自年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整或说明的事项

18．《上市公司行业分类指引》以上市公司营业收入为分类标准，规定当上市公司某类业务的营业收入比重大于或等于( )，则将其划入该业务相对应的类别。

A．30％

B．50％

C．60％

D．75％

19．( )也被称为“酸性测试比率”。

A．流动比率

B．速动比率

C．保守速动比率

D．存货周转率

20．( )是把两个或两个以上的不同类型的基本金融工具在结构上进行重新组合或集成，其目的是获得一种新型的混合金融工具。

A．分解技术

B．组合技术

C．整合技术

D．分析技术

11．【答案详解】B。马柯威茨首次用方差作为股票风险的计量指标，使得股票的风险得以量化，并阐述了证券收益和风险水平确定的主要原理和方法。

12．【答案详解】D。现在伦敦同业拆借利率(LIBOR)已经作为国际金融市场中大多数浮动利率的基础利率，作为银行从市场上筹集资金进行转贷的融资成本。

13．【答案详解】D。增发新股后，公司净资产增加，负债总额以及负债结构都不会发生变化，因此公司的资产负债率和权益负债比率都将降低。

14．【答案详解】C。一般而言，技术含量高的行业成熟期历时相对较短，而公用事业行业成熟期持续的时间较长，所以C选项错误。

15．【答案详解】C。三重顶形态具有矩阵的特征，所以与头肩顶形态相比，三重顶形态更容易演变为持续整理形态。

16．【答案详解】B。20世纪60年代，美国芝加哥大学财务学家尤金?法玛提出了著名的有效市场假说理论。

17．【答案详解】B。会计政策是指企业在会计核算时所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法，是指导企业进行会计核算的基础。

18．【答案详解】B。《上市公司行业分类指引》以上市公司营业收入为分类标准，所采用财务数据为经会计师事务所审计的合并报表数据。当公司的某类业务的营业收入比重大于等于50％时，则将其划入该业务相对应的类别；当公司没有一类业务收入的比重大于或等于50％时，如果某类业务的营业收入比重比其他业务收入比重均高出30％，则将该公司放入该业务的类别；否则，将其划为综合类。

19．【答案详解】B。速动比率也称酸性测试比率，是从流动资产中扣除存货部分，再除以流动负债的比值。速动比率是比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标。

20．【答案详解】C。整合技术就是把两个或两个以上的不同种类的基本金融工具在结构上进行重新组合或集成，其目的是获得一种新型的混合金融工具，使它既保留原金融工具的某些特征，又创造新的特征以适应投资人

或发行人的实际需要。

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