证券从业资格证

三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)

1.上市公司发行的可转换公司债券不得全部向原股东优先配售。( )

2.转换公司债券发行的申请文件目录按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号—上市公司公开发行证券申请文件》的要求执行。( )

3.可转换债券的最短期限为2年，最长期限由发行人和主承销商根据发行人的具体情况商定。( )

4.债券持有人购买可交换债券后，可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东。( )

5.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。( )

6.可转换公司债券是一种含权债券，兼有公司债券和股票的双重特征。( )

7.可转换公司债券的价值可以近似地看作是普通债券与普通股票的组合体。( )

8.发行人申请发行可转换公司债券，股东大会应决定是否优先向原股东配售。( )

9.可转换公司债券的发行方式由证监会确定。( )

10.上市公司应当在可转换公司债券期满后15个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项;分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。( )

参考答案及解析

一、单项选择题

1.A

[解析]《证券法》第16条规定。发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。

2.A

[解析]发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

3.A

[解析]分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。

4.A

[解析]转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。

5.B

[解析]发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

6.C

[解析]可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。

7.B

[解析]转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价。

8.D

[解析]可转换公司债券每张面值100元。

9.C

[解析]公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。

10.A

[解析]略

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（责任编辑：中大编辑）

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