证券从业资格证

二、多项选择题

1.ABCD

[解析]ABCD选项均为可转换公司债券的主要发行方式。

2.BD

[解析]应当同时约定：(1)转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意;股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。(2)修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价。

3.ABCD

[解析]存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：(1)拟变更募集说明书的约定。(2)发行人不能按期支付本息。(3)发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产。(4)保证人或者担保物发生重大变化。(5)其他影响债券持有人重大权益的事项。

4.AC

[解析]投资者购买可转换公司债券等价于同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权。

5.ABCD

[解析]可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值-发行人美式买权价值。

6.ABCD

[解析]可转换公司债券价值受票面利率、转股价格、股票波动率、转股期限、回售条款和赎回条款等因素影响。

7.ABCD

[解析]担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

8.BC

[解析]上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有：(1)可转换公司债券的期限为1年以上;(2)可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;(3)申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。

9.ACD

[解析]B不属于发行可转换公司债券必须进行披露的内容。

10.ACD

[解析]上市公司应当在可转换公司债券开始转股前3个交易日内披露实施转股的公告。故B选项错误。

三、判断题

1.B

[解析]上市公司发行可转换公司债券，可以全部或者部分向原股东优先配售。

2.A

[解析]略

3.B

[解析]可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。

4.A

[解析]略

5.A

[解析]略

6.A

[解析]略

7.B

[解析]可转换公司债券的价值可以近似地看作是普通债券与股票期权的组合体。

8.A

[解析]略

9.B

[解析]可转换公司债券的发行方式由发行人和主承销商协商确定。

10.B

[解析]上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。

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