证券从业资格证

31.发行人应当针对实际情况在招股说明书扉页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别

关注。()

A.正确

B.错误

32.实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止()

A.正确

B.错误

33.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与

上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者。()

A.正确

B.错误

34.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。()

A.正确

B.错误

35.认定公司控制权的归属，只需审查相应的股权投资关系。(，)‘

A.正确

B.错误

36.上市公司申请发行新股条件之一是，最近36个月内财务会计文件无虚假记载。()

A.正确

B.错误

37.保荐机构应当自持续督导工作结束后15个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保

荐总结报告书”。()

A.正确

B.错误

38.向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不应低

于5%。()

A.正确

B.错误

39.非公开发行股票，发行对象没有数量限制。()

A.正确

B.错误

40.上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项

账户。()

A.正确

B.错误

31.B

【解析】发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给

予特别关注，而不是扉页。

32.A

【解析】实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。

33.B

【解析】发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者，而不是较高者。

34.B

【解析】上市公司信息披露事务管理制度应当经董事会审议通过，而不是股东大会审议

通过。

35.B

【解析】认定公司控制权的归属，既需审查相应的股权投资关系，也需要根据个案的实

际情况，结合对发行人股东大会、董事会决议的实质影响、对董事和高级管理人员的提

名及任免所起的作用等因素进行分析判断。

36.A

【解析】上市公司申请发行新股，最近36个月内财务会计文件无虚假记载。

37.B

【解析】保荐机构应当自持续督导工作结束后l0个工作日内向中国证监会、证券交易所

报送“保荐总结报告书”。而不是15个工作日。

38.B

【解析】向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不

应低于6%。而不是5%。

39.B

【解析】非公开发行股票，发行对象不超过10名。

40.A

【解析】上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定

的专项账户。

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