证券从业资格证

复习题
（一）名词解释
1.历史遗留问题企业
2.资产重组
3.整体改组
4.部分改组
5.联合改组
6.招股说明书
7.资产评估
8.单项资产评估
9.部分资产评估
10.整体资产评估
11.资产清查
12.产权界定
13.国有股
14.国家股
15.国有法人股
16.审计风险
17.期后事项
18.审计报告
19.盈利预测审核
20.发起协议

（二）填空题
1.企业进行股份制改组，就是要使传统的企业转换企业经营机制，形成职责分明、相互制约的现代企业运行体系，实现____的分离，使企业成为自主经营、自负盈亏、自我约束的商品生产者与经营者。
2.通过股份制改组，能使企业产权有明确的归属，便于资产在全社会范围内流动，为调整产业结构提供了良好的条件，有利于规范，对其出具文件内容的__________、____和____进行核查和验证。

（三）单项选择题
1.中介机构确定以后，企业应积极配合协调各中介机构工作，一般以_________为牵头召集人，成立专门的工作联系和协调小组，经常召开工作协调会，明确各中介机构的具体分工，讨论企业重组方案并确定工作时间表，及时解决各种问题，以便有组织、有计划地进行股份制改组工作。
A.发起人
B. 主承销商
C.律师
D. 改制主体

2.____的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。
A.公司法人财产
B. 公司经营管理
C.公司财务管理
D. 公司生产经营

3.企业编制盈利预测，应当在对发行人外部的一般经济条件、经营环境、市场状况以及发行人自身经营情况和财务状况进行合理假设的基础上，本着____的原则作出。
A.审慎
B. 保守
C.真实性
D. 准确性 [Page]

（四）多项选择题
1.中国证监会受理企业预选申报材料后5 个工作日内，将预选材料分送____，分别就基建或技改项目的可行性、相关批文的合规性，以及是否符合国家产业政策征求意见。两委在15 个工作日内出具审核意见。
A.国家发展计划委员会
B. 国家国有资产管理局
C.国家经贸委
D. 中国人民银行

2.根据有关规定，下列企业不进行股份制试点：____。
A.涉及国家安全和国防尖端技术的企业
B.具有战略意义的稀有金属开采项目
C.必须由国家专卖的企业和行业
D.发起人可以是自然人或法人
E.发起人均须符合民法关于民事主体及民事行为能力的规定

（五）是非题
1.国务院有关产业部门报送的企业必须是其直属或控股的企业。
2.中介机构确定以后，企业应积极配合协调各中介机构工作，一般以主发起人为牵头召集人，成立专门的工作联系和协调小组，经常召开工作协调会，明确各中介机构的具体分工，讨论企业重组方案并确定工作时间表，及时解决各种问题，以便有组织、有计划地进行股份制改组工作。
3.股份制改制中的资产评估是一项政策性强、技术要求高、跨部门、跨行业、跨学科的综合性工作。因此在公司股份制改组中的资产评估必须由取得资产评估资格的资产评估机构进行。
4.对股票公开发行、上市交易的公司，其财务审计与资产评估工作不得由同一机构承担，以确保股票发行的公正性。
5.证监［1997］13 号文明确规定：招股说明书及其附件中的盈利预测报告应切合实际，并需由具有证券业从业资格的会计师事务所和注册会计师出具盈利预测报告。
6.发行人申请以社会募集方式设立股份有限公司，应当向中国证监会报送经一名具有从事证券法律业务资格的律师及其所在律师事务所签字、盖章的法律意见书。
7.律师出具的验证笔录是发行人公开发行股票的必要文件之一。
8.发行人申请以社会募集方式设立股份有限公司，应当向中国证监会报送经两名具有从事证券法律业务资格的律师及其所在律师事务所签字、盖章的验证笔录。
9.主承销商律师也必须报送经两名以上具有证券从业资格的律师及其所在律师事务所签字、盖章的法律意见书。

（六）辨析题（辨别是非并作简要回答）
1.发起设立的股份有限公司或有限责任公司通过发行股票转为上市公司要求企业必须经营期满3 年，获取额度后方可公开发行股票。
2.发行人律师对主承销商负责，对主承销商工作进行审核，确认承销行为和其所制订的承销文件符合法定程序和要求。主承销商律师应对招股说明书所述内容进行验证，并出具法律意见书。



（八）计算题
三家公司共同作为发起人募集设立一家股份有限公司。三家公司的净资产总量分别为：
公司 A： 32 000 万元
公司 B： 46 000 万元
公司 C： 12 000 万元三家公司投入股份公司的净资产占其总的净资产的比例分别为：
公司A：25％
公司B：30％
公司 C：40％
三家公司经重组后，投入股份公司的净资产总量是多少？若折股倍数定为1.25，则募集设立的股份有限公司的发起人股本是多少？

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