证券从业资格证

41.下列关于内部融资优点的说法中，不正确的是( )。

A.自主性

B.无限性

C.低成本性

D.低风险性

42.股票的发行价格不得低于( )。

A.每股收益

B.市场最高价

C.零面金额

D.每股净收益

43.主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的( )个工作日内通知相关银行，将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人。

A.3

B.4

C.5

D.6

44.在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的( )个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。

A.3/3.4

C.5

D.6

45.申购日后的( )，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。

A.T+2

B.T+3

C.T+4

D.T+5

46.股利分配政策方面，发行人应披露( )。

A.最近1年股利分配政策，实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策

B.实际股利分配情况

C.发行后的股利分配政策

D.最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策

47.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近( )年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。

A.半

B.1

C.2

D.3

48.财务报表被出具( )的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项段的详细说明。

A.带强调事项段的有保留审计意见

B.有保留审计意

C.带强调事项段的无保留审计意见

D.带说明事项段的有保留审计意见

49.发行人应披露持有( )以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。

A.5%

B.15%

C.20%

D.25%

50.持续督导的期间自( )起计算。

A.证券上市之日

B.招股说明书或招股意向书刊登后

C.发审会后

D.提交发行申请文件后

41.【答案】B

【解析】内部融资不需要直接向外支付相关的资金使用费，同时也省却了发行股票和债券所花费的高昂

的筹资费用。内部融资的成本主要是机会成本，而不表现为直接的财务成本。

42.【答案】C

【解析】股票的发行价格不得低于票面金额。

43.【答案】C

【解析】主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的5个工作日内通知相关银行，将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人。

44.【答案】A

【解析】在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的3个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。

45.【答案】C

【解析】申购日后的T+4日，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。

46.【答案】D

【解析】股利分配政策方面，发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。

47.【答案】B

【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。

48. 【答案】C

【解析】财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。

49.【答案】A

【解析】发行人应披露持有5%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。

50.【答案】A

【解析】持续督导的期间自证券上市之日起计算。持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。

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（责任编辑：lqh）

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