证券从业资格证

证券发行与承销第八章可转换公司债券及可交换公司债券的发行经典真题回顾

【真题1】(单项选择题)( )情况下，可转换债券持有人可以享受一次债券回售的权利。

A.上市公司股票价格下跌

B.上市公司股票价格上升

C.上市公司改变公告的募集资金用途

D.上市公司经营出现困境

【答案】A

【名师详解】当股票价格下降时，可转换债券持有人通过债券回售可以不转换成股票，因而可以避免股票价格下跌带来的损失。

【真题2】(单项选择题)转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值，若以P表示股票价格，R表示转换比例，则转换价值应等于( )。

A.P+R

B.P/R

C.P×R

D.P-R

【答案】C

【名师详解】转换价值等于每股普通股的市价乘以转换比例。

真题三（多选）上市公司发行可转换公司债券，应当符合下列要求

A应具备健全的法人治理结构

B盈利能力应具有可持续性

C财务状况良好

D财务会计文件无虚拟记载且无重大违法行为

答案：ABCD

真题四（多选）下列说法错误的是（）

A回售期限越长，可转换公司债券的价值越大

B赎回期限越长，可转换公司债券的价值越大

C股票波动率越大，可转换公司债券的价值越高

D票面利率越高，可转换公司债券的价值越低

答案：BD

【真题5】(判断题)变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后10个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布3次。( )

【答案】×

【名师详解】变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布3次。

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（责任编辑：lqh）

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