证券从业资格证

一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。)

1.中国证监会设立发行审核委员会，发行审核委员会由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由( )聘任。

A.中国证监会

B.中国证券业协会

C.研究机构

D.科研院所

2.下列各项不属于股东大会职权的是( )。

A.制定公司利润分配方案

B.对发行公司债券作出决议

C.修改公司章程

D.审议公司财务决算方案

3.公司向发起人、法人发行的股票，应当为( )股票。

A.优先

B.可交换

C.无记名

D.记名

4.( )可以在证券交易所债券市场上，向财政部直接承销记账式国债。

A.保险公司

B.农村信用社联社

C.商业银行

D.中国人民银行

5.上市公司设立独立董事，具体办法由( )规定。

A.国务院

B.证监会

C.上市公司

D.国家发改委

6.《公司法》规定，作为股份有限公司发起人的公司法人，除国务院规定的投资公司和控股公司以外，所累计投资额不得超过本公司( )的50%。

A.资产总额

B.注册资本

C.总股本

D.净资产

7.股份有限公司采取发起设立方式设立的，全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的( )。

A.50%

B.40%

C.30%

D.20%

8.根据我国《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的( )列入公司的法定公积金。

A.5%

B.5%～10%

C.10%

D.15%

9.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份有限公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的( )，其净资产折成的股份界定为国家股。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

10.股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的( )以上通过。

A.半数

B.1/3

C.2/3

D.3/4

11.具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具是( )。

A.银行票据

B.商业票据

C.中期票据

D.短期票据

12.依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司的净资本不得低于其对外负债的( )。

A.5%

B.8%

C.12%

D.15%

13.根据《国债承销团成员资格审批办法》规定，记账式国债承销团成员原则上不超过60家，其中甲类成员不超过( )家。

A.20

B.30

C.40

D.50

14.发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交( )。

A.原件两份，复印件两份

B.原件一份，复印件两份

C.原件一份，复印件一份

D.原件一份，复印件三份

15.股份有限公司监事会成员不得少于( )人，其中职工代表的比例不得低于( )。

A.3;1/3

B.3;1/2

C.5;1/3

D.5;1/2

16.下列各项不属于董事忠实义务的是( )。

A.不得利用职权收受贿赂或其他非法收入

B.不得擅自泄露公司秘密

C.不得同公司订立合同或进行交易

D.不得擅自处理公司财产

17.在加权平均法下，每股净利润的计算公式为( )。

A.每股净利润=全年净利润/[发行前的总股本数+本次公开发行股本数×(12-发行月份)÷12]

B.每股净利润=全年净利润/(发行前的总股本数+本次公开发行股本数×发行月份÷12)

C.每股净利润=全年净利润/(发行前的总股本数+本次公开发行股本数)

D.以上都不对

18.招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告(如果有)应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由( )名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。

A.1

B.2

C.3

D.4

19.我国内地证券经营机构申请B股业务资格时应当报送最近( )经营证券业务的情况说明。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

20.发行人应披露的股本情况主要包括前( )名股东和前( )名自然人股东及其在发行人处担任的职务。

A.10;10

B.10;15

C.15;10

D.15;15

21.公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，并取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以( )的方式投入上市公司。

A.国有法人股

B.出租C.国家股

D.社会公众股

22.询价结束后，公开发行股票数量在( )亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

A.2

B.3

C.4

D.5

23.资产评估中运用清算价格法评估资产价格时，应当根据资产清算时期资产的( )评定重估价值。

A.可变现价值

B.账面净值

C.账面原值

D.净资产值

24.( )在银行间市场发行了首批资产支持证券。

A.国家开发银行和中国银行

B.进出口银行和中国建设银行

C.国家开发银行和中国建设银行

D.国家开发银行和中国工商银行

25.发行人( )，应说明其与公司未来发展战略的关系。

A.重大会计政策或会计估计将要进行变更的

B.存在重大担保、诉讼、其他或有事项的

C.未来资本性支出计划跨行业投资的

D.存在重大期后事项的

26.证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出机构应当自验收完毕之日起( )个工作日内解除对其采取的有关措施。

A.2

B.3

C.5

D.10

27.按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行( )。

A.产权界定

B.报表审计

C.清产核资

D.资产评估

28.发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的( )。

A.15%

B.25%

C.20%

D.10%

29.注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为2007年12月31日，注册会计师完成外勤审计工作的日期是2008年2月18日，向上市公司提交审计报告的日期是2008年3月1日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是2008年3月15日。则注册会计师签署审计报告的日期是( )。

A.2007年12月31日

B.2008年2月18日

C.2008年3月1日

D.2008年3月15日

30.公开发行证券的主承销商应当在证券上市后( )日内向中国证监会报备承销总结报告。

A.10

B.20

C.30

D.60

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