证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第三次预约式于4月27日举行。

要点六

(公司基本分析在上市公司调研中的实际应用)

一、目的

1.核实公司信息披露中披露的信息，比如重要项目进展、融资所投项目等，是否与披露～致：

2.对信息披露中披露的对其利润有重大影响的会计科目或对主营业务发生重大变化的事项进行实地考察和咨询;

3.通过与公司管理层对话和交谈，深入了解其未来的战略设想，对其基本素质形成基本判断;

4.通过对车间或工地的实地考察，对公司开工率和员工精神面貌有比较清醒的认识：

5.深入了解公司面临的风险：

6.提高公司盈利预测模型中相关参数的准确性。

二、对象

公司管理层及员工、公司总部及子公司、公司车间及工地、公司所处行业协会、公司供应商、公司客户、公司产品零售网点等内部条件和外部环境中一切关系到上市公司盈利的因素。

三、内容

1.全面调查：覆盖上市公司经营活动的各个层面，动用的人力、物力和财力都较大，适于重点上市公司的深度研究或为发行股票、债券、兼并、重组等重大事项而进行的实地尽职调查：

2.专项调查：调研对象和范围有较明确的指向性，或针对敏感信息、特定信息和重大因素等;

3.重点内容：公司基本情况、业务与技术、同业竞争与关联交易、高管人员信息、组织结构与内控、财务会计信息、业务发展目标以及公司风险因素及其他重大事项。

四、流程

1。资料分析与收集等案头工作;

2.编写调研计划、申请领导批准;

3.访谈、考察、笔录等实地调研;

4.编写调查报告，包括调研成果与投资建议;

5.发表报告。

五、注意

1.不得披露未公开信息;

2.加强道德修养、防止利益输送：

3.通过自己分析得出的判断不属于内幕信息。

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（责任编辑：lqh）

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