证券从业资格证

11.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估

基准日起()内向国有资产监督管理机构提出核准申请。

A.1个月

B.3个月

C.8个月

D.12个月

12.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于会计报表审计的()。

A.审计回顾阶段

B.计划阶段

C.实施审计阶段

D.审计完成阶段

13.()是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，

对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。

A.价值重估

B.资金核实

C.清产核资

D.损益认定

14.国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在()个工

作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。

A.10

B.15

C.20

D.30

15.A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款3500万元，长期债券3000万元，

优先股2000万元，普通股l000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别

为6%、l4%、4%、l0%和l3%，则该公司的加权平均资本成本为()。

A.8.75%

B.9.35%

C.9.64%

D.9.85%

16.主板首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起

()个月后，发行人可再次提出股票发行申请。

A.1

B.3

C.6

D.12

17.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币()万元。

A.500

B.1000

C.3000

D.5000

18.发行人在持续督导期间实际盈利低于盈利预测达()以上，中国证监会可根据情节

轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节

特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

19.《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》对保荐机构有一些规定，其中，在发行

完成后的()内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。

A.5个工作日

B.10个工作日

C.15个工作日

D.30个工作日

20.保荐协议签订后，保荐机构应在()个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出

机构备案。

A.5

B.10

C.15

11.C

【解析】企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，

自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。

12.B

【解析】会计报表审计计划阶段的主要工作包括：调查、了解被审计单位的基本情况，

与被审计单位签订审计业务约定书，执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，

编制审计计划。

13.D

【解析】本题考查损益认定的概念。

14.C

【解析】国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在20

个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。

15.A

16.C

【解析】主板首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日

起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。

17.C

【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应符合的条件之一就是发行

前股本总额不少于人民币3000万元。

18.B

【解析】本题考查保荐代表人承担责任的情形。

19.C

【解析】在发行完成后的15个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结

报告。

20.A

【解析】保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派

出机构备案。

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