证券从业资格证

三、判断题(本类题共60小题，每小题0.5分，共30分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误、不答题的不得分)

1.凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。()

A.正确

B.错误

2.2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。()

A正确

B.错误

3.2006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。()

A.正确

B.错误

4.我国的企业债券特指地方企业债券。()

A.正确

B.错误

5.《证券发行上市保荐业务管理办法》就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。()

A.正确

B.错误

6.证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。()

A.正确

B.错误

7.监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。()

A.正确

B.错误

8.单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开l0日前提出临时提案并书面提交董事会;董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。()

A.正确

B.错误

9.公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，可参加表决。()

A.正确

B.错误

10.公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。()

A.正确

B.错误

11.拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发行上市公司。()

A.正确

B.错误

12.国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性，因此，其权利是否仍在保护期内，便是律师必须审查的内容。()

A.正确

B.错误

13.重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。()

A.正确

B.错误

14.审计完成阶段是实质性审计工作的结束。()

A.正确

B.错误

15.控制风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。()

A.正确

B.错误

16.内部融资的低风险性，一方面与其低成本性有关，另一方面是其不存在支付危机，因而不会出现由支付危机引起的财务风险。()

A.正确

B.错误

17.间接融资主要指债券融资。()

A.正确

B.错误

18.未分配利润筹资不可以使股东获得税收上的好处。()

A.正确

B.错误

19.当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。()

A.正确

B.错误

20.认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。()

A.正确

B.错误

21.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。()

A.正确

B.错误

22.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。()

A.正确

B.错误

23.根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。()

A.正确

B.错误

24.在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。()

A.正确

B.错误

25.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。

()

A.正确

B.错误

26.发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。()

A.正确

B.错误

27.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。()

A.正确

B.错误

28.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于1个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。()

A.正确

B.错误

29.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。()

A.正确

B.错误

30.在累计投标询价报价阶段，询价对象管理的每个配售对象可以多次申报，一经申报不得撤销或者修改。()

A.正确

B.错误

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（责任编辑：何以笙箫默）

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