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二、公司融资项目资本金——自有资金

(一)企业现有的现金

企业库存现金和银行存款可以由企业的资产负债表得以反映，其中可能有一部分可以投入项目。即扣除保持必要的日常经营所需货币资金额，多余的资金可以用于项目投资。

(二)未来生产经营中获得的可用于项目的资金

在未来的项目建设期间，企业可以从生产经营中获得新的现金，扣除生产经营开支及其他日常开支之后，剩余部分可以用于项目投资。

经营净现金流量=经营净收益-流动资金占用的增加

经营净收益=净利润+折旧+无形及其他资产摊销+财务费用

经营净现金流量=净利润+折旧+无形及其他资产摊销+财务费用-流动资金占用的增加

可以用于再投资及偿还债务的企业经营净现金=净利润+折旧+无形及其他资产摊销-流动资金占用的增加-利润分红-利润中需要留作企业盈余公积金和公益金的部分

(三)企业资产变现

企业资产变现通常包括：短期投资、长期投资、固定资产、无形资产。

企业资产变现可以采取的方式：单项资产变现、资产组合变现、股权转让变现、经营权变现、对外长期投资变现和证券资产变现等。

(四)企业增资扩股

企业可以通过原有股东增资以及吸收新股东增资扩股，包括国家股、企业法人股、个人股和外资股的增资扩股。

例题：企业可以通过原有股东增资以及吸收新股东增资扩股，包括( )的增资扩股。

A.国家股 ;

B.企业法人股;

C.个人股;

D.外资股 ;

E.联合股。

答案：A、B、C、D

三、项目融资项目资本金

采取项目融资方式进行项目的融资，需要组建新的独立法人，项目的资本金是新建法人的资本金，是项目投资者(项目发起人一般也是投资者)为拟建项目提供的资本金。

项目的投资者对新组建的企业或事业法人提供资金可以采取多种形式。咨询工程师考试辅导资料

企业法人的资本金通常以注册资金的方式投入。股东投入企业的资金超过注册资金的部分，通常以资本公积的形式记账。有些情况下投资者还可以以准资本金方式投入资金，包括：优先股、可转换债、股东借款等。这些投资是否视作项目的资本金，需要按照投资的回收或偿还方式考察。

新组建公司项目资本金来源主要有：

各级政府财政预算内资金、预算外资金及各种专项建设基金;

国家授权投资机构提供的资金。

国内外企业、事业单位入股的资金;

社会个人入股的资金;

项目法人通过发行股票从证券市场上筹集的资金。

资本金出资形态可以是现金，也可以是实物、工业产权、非专利技术、土地使用权、资源开采权作价出资，但必须经过有资格的资产评估机构评估作价。

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