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2020咨询工程师职业资格考试培训讲义：项目后评价

目前，我国投资项目后评价制度性文件基本形成。

一、项目后评价的含义和基本特征

㈠项目后评价的含义

根据项目后评价启动时点的不同，可以分为狭义的项目后评价和广义的项目后评价。

狭义的项目后评价是指项目投资完成之后所进行的评价。

广义的项目后评价还包括项目中间评价，或称中间跟踪评价、中期评价，是指从项目开工到竣工验收前所进行的阶段性评价。

㈡项目后评价的基本特性

⒈全面性

⒉动态性(投产一至两年后进行全面评价)

⒊方法的对比性(对比法;有无对比方法)

⒋依据的现实性

⒌结论的反馈性

二、项目后评价的目的和作用

㈠项目后评价的目的

项目后评价的主要目的是服务于投资决策，是出资人对投资活动进行监管的重要手段之一。它也可以为改善企业的经营管理，完善在建投资项目，提高投资效益提供帮助。特别是公共资金投入，需

要有效的监督，其核心的目的仍然是为出资人保证资金合理使用和提高投资效益服务。

㈡项目后评价的作用

⒈对提高项目前期工作质量起促进作用

⒉对政府制定和调整有关经济政策起参谋作用

⒊对银行防范风险起提示作用

⒋对项目业主提高管理水平起借鉴作用

⒌对企业优化生产管理起推动作用

⒍对出资人加强投资监管起支持作用

三、项目后评价的类型

㈠按评价时点划分

项目后评价根据发起的时点不同，可以分为在项目实施中进行的中间评价和在项目完工进入运行阶段后的后评价。

项目完工后进行的后评价的概念在本节项目后评价含义中已有介绍。

⒈中间评价

中间评价是指投资人或项目管理部门对正在建设尚未完工的项目所进行的评价。

⒉中间评价与后评价的区别与联系

都是项目全过程管理的重要组成部分，既相对独立又紧密联系。

两者实施的时间不同，评价深度和相应的一些指标也不同;它们服务的作用和功能也有所不同。

也有许多共同点，如项目的目标评价、效益评价等是一致的，可以把后评价看成是中间评价的向后延伸，中间评价也可以被看成是后评价的一个依据和基础。

㈡按评价范围划分

根据评价范周，可以分为全面后评价和专项后评价。

中间评价可以是全面后评价，也可以根据决策需要，选取单一专题进行专项评价。

㈢按项目类别划分

目前比较多见的后评价类型包括工程项目后评价、并购项目后评价、贷款项目后评价、规划后评价等。

如在某支线机场后评价工作中，根据政府委托项目的特点，后评价更为关注项目对社会经济发展和民生的影响，咨询机构在提出项目对策建议时不能仅仅从项目业主视角去考虑，而是针对政府所关心的层面提出自己的意见和建议。

又如某银行委托的贷款后评价。金融机构在资金的“三性”中最为关注安全性，因此应针对项目的还贷能力进行重点评价。

【例】关于后评价类型的说法，正确的有()。

A.中间评价是指对建设项目中某一单项影响的评价

B.选取单一专题进行的后评价属于专项后评价

C.狭义后评价和广义后评价的内容是相同的

D.贷款项目后评价更关注项目还贷能力

E.中间评价与后评价时点相同

【答案】BD

四、项目后评价的依据

㈠理论依据

㈡政策制度依据

㈢信息数据依据(决策阶段、实施阶段、生产运营阶段)

五、项目后评价的方法

项目后评价的常用方法有逻辑框架法、对比法、层次分析法、因果分析法等。

六、项目后评价的指标体系

⒈工程技术评价指标

如设计能力;技术或工艺的合理性、可靠性、先进性、适用性;设备性能;工期、进度、质量等。

⒉财务和经济评价指标

⑴项目投资指标：项目总投资、建设投资、预备费、财务费用、资本金比例等。

⑵运营期财务指标：单位产出成本与价格、财务内部收益率、借款偿还期、资产负债率等。

⑶项目经济评价指标：内部收益率、经济净现值等。

⒊项目生态与环境评价主要指标：物种、植被、水土保持等生态指标;环境容量、环境控制、环境治理与环保投资以及资源合理利用和节能减排指标等。

⒋项目社会效益评价主要指标：利益相关群体、移民和拆迁、项目区贫困人口、最低生活保障线等。

⒌管理效能评价指标：前期工作相关程序、采购招标、施工组织与管理、合同管理、组织机构与规章制度等。

⒍项目目标和可持续性评价指标：

⑴项目目标评价指标：项目投入、项目产出、项目直接目的、项目宏观影响。

⑵项目可持续性评价指标：财务可持续性指标、环境保护可持续性指标、项目技术可持续性指标、管理可持续性指标、需要的外部政策支持环境和条件。

【例】下列项目后评价指标中，属于社会效益评价指标的有()。

A.财务净现值

B.移民和拆迁

C.生态环境指标

D.项目区贫困人口

E.资源利用合理性

【答案】BD

七、项目后评价成果反馈

㈠反馈的目的

后评价的最大特点是信息的反馈。也就是说，后评价的最终目标是将评价结果反馈到决策部门，作为新项目立项和评估的基础，作为调整投资规划和政策的依据。因此，评价的反馈机制便成了评价成败的关键环节之一。这点更适用于对使用财政资金的项目的公众监督。

㈡反馈的形式

项目后评价成果的反馈形式主要包括书面文件(评价报告或出版物)、后评价信息管理系统、成果反馈讨论会、内部培训和研讨等。

【例】与投资项目前评估相比，后评价的最大特点是()。

A.独立性

B.公正性

C.信息反馈

D.客观性

【答案】C

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（责任编辑：gx）

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