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一、概 述
本项目是西北某地一个新建矿区，该矿区已探明储量近70亿吨，大部分为优质动力煤及气化用煤，矿区资源可靠，储量丰富，开采条件较好。矿区的开发不仅对振兴当地经济，而且对保证我国国民经济发展所需煤炭供应和煤炭基地向西北战略转移意义十分重大。矿区靠近陇海铁路，
与附近城市均有公路相联接，交通十分方便。当地有丰富的建筑材料，矿区建设所需的建筑材料大部分可以在当地解决，因此开发本矿区既有十分重要的意义，又有十分有利的条件。
矿区内包括的主要单项工程有：四个井工开采矿井，四个相应的矿井洗煤厂，矿区辅助附属企业等公用工程。煤炭开采主要工艺为综合机械化及高档普采采煤，采煤方法为走向长壁全部冒落法，煤炭洗选工艺为单一跳汰洗煤流程。
矿区分两期建设。一期建设一号矿井、一号矿井洗煤厂、二号矿井、二号矿井洗煤厂及其配套的公用工程；二期建设三号矿井、三号矿井洗煤厂、四号矿井、四号矿井洗煤厂及其配套的公用工程。这里仅对矿区一期建设进行经济评价。

二、基本数据
（一）生产规模及产品方案
矿区总规模为2000万吨／年，一期规模为800万吨／年，二期达到2000万吨／年。本经济评价中的矿区规模指一期的800万吨／年。一、二号矿井设计生产能力均为400万吨／年；一、二号矿井洗煤厂设计处理能力均为400万吨／年。矿井生产的动力原煤经洗煤厂入
洗后的最终产品见表3－1。
表3－1
各品种煤销售量 单位：万吨
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序号｜洗煤厂名称 ｜产品种类｜销售量
－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－
｜ ｜洗精煤 ｜250
1 ｜一号矿井洗煤厂｜－－－－｜－－－－
｜ ｜洗混煤 ｜138
－－｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－
｜ ｜洗中块 ｜ 74
｜ ｜－－－－｜－－－－
2 ｜二号矿井洗煤厂｜洗混末煤｜295
｜ ｜－－－－｜－－－－
｜ ｜洗劣质煤｜ 26
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（二）实施进度及计算期
一号矿井第一年开工，第六年投产，投产当年达到生产负荷30％，第七年达到60％，第八年达到矿井设计能力；一号矿井洗煤厂第五年开工，第八年投产，投产当年达到设计处理能力。
二号矿井第八年开工，第十三年投产，投产当年达到生产负荷30％，第十四年达到60％，第十五年达到矿井设计能力。二号矿井洗煤厂第十二年开工，第十五年投产，当年达到设计处理能力。
矿区辅助附属企业等公用工程在第一至十四年陆续建设。
项目至第十五年达到设计规模，考虑达到设计规模后的生产期15年，项目的计算期取30年。
计算期内项目逐年生产负荷见表3－2。
表3－2
逐年生产负荷
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项 年 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
目 份 ｜ 1～5｜ 6 ｜ 7 ｜8～12｜13 ｜14 ｜15～30
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生产负荷（％）｜ 0 ｜15 ｜30 ｜ 50 ｜65 ｜80 ｜ 100
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原煤产量（万吨）｜ 0 ｜120｜240｜400 ｜520｜640｜ 800
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（三）投资估算及资金筹措
1．固定资产投资估算
该项目占地共计4217亩，其中：一号、二号矿井各1100亩，一号、二号矿井洗煤厂各100亩，公用工程1817亩。每亩2万元，其中土地补偿费和青苗补偿费共为0．63万元，粮食开发基金为0．3万元，拆迁及安置等费用为1．07万元，土地费用总计为8434万
元。
根据《煤炭工程建设投资估算指标》及有关行业的投资估算指标，结合项目实际情况估算出总投资，见附表3－1。固定资产投资估算总额为368831万元。其中：涨价预备费为113792万元，涨价预备费以各单项工程第一至十五年各年的工程费为基础，按年上涨率6％（第
一至五年）、4％（第六至十年）及3％（第十一至十五年）计算，由于矿区建设时间长，且包括若干单项工程，涨价预备费很难正确预测，故涨价预备费不参与经济评价；投资方向调节税为842万元，按国家规定，本项目中仅属于民用建筑住宅部分的建设投资征收固定资产投资方向调
节税，税率为5％。固定资产投资逐年分配见附表3－2，各类固定资产投资逐年分配见附表3－3。
2．流动资金估算
流动资金估算采用分项详细估算法，估算得一、二号矿井及各自的洗煤厂的流动资金需要量均为13．2元／吨。流动资金在各矿井投产当年根据其生产负荷投入。满负荷时，为10564万元。
流动资金估算见附表3－4。

3．资金筹措及建设期利息
本项目的自有资金（资本金）为10亿元，向建设银行借款155039万元，年利率为7．2％，两者均用于矿区建设。矿井及矿井洗煤厂建设期利息根据其各自单项工程的建设期分别计算；矿区公用工程，以一号矿井投产前的5年计算；总的建设期利息为6131万元。
流动资金全部向工商银行借款，年利率为8．64％。
4．项目总投资
项目总投资＝固定资产投资（不含涨价预备费）
＋固定资产投资方向调节税＋建设
期利息＋流动资金
＝254197＋842＋6131＋10564
＝271734（万元）
矿区投资计划与资金筹措见附表3－5。
（四）定员及工资
矿区劳动定员为17858人；其中矿井定员7568人，原煤成本工资3200万元，洗煤厂定员617人，洗煤成本工资240万元。
职工福利费按年成本工资的14％计算，总额为480万元。

三、财务评价
（一）年销售收入、销售税金及附加的估算
1．销售收入的估算
根据该矿区建成后煤炭的销售情况，预测销售价格见表3－3。
表3－3 各品种煤销售价格 单位：元／吨
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序号｜产品种类｜销售价格
－－｜－－－－｜－－－－－－
1 ｜洗精煤 ｜150
－－｜－－－－｜－－－－－－
2 ｜洗中块 ｜130
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3 ｜洗混煤 ｜ 60
－－｜－－－－｜－－－－－－
4 ｜洗混末煤｜ 80
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5 ｜洗劣质煤｜ 15
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6 ｜原煤 ｜ 90
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在各矿井洗煤厂投产前，矿井生产的原煤按直接?+-?原煤考虑。
根据销售量和销售价格估算销售收入，在正常年份第十七年为79390万元。
2．销售税金及附加的估算
本项目的销售税金及附加包括产品税、资源税、城市维护建设税和教育费附加。产品税按销售收入的3％，城市维护建设税按产品税5％，教育费附加按产品税的2％分别计算。
根据国家规定，资源税按矿井的原煤销售量以每吨0．5元计算，在各矿井投产后前三年免征，第四年减半征收。
在正常年份，估算销售税金及附加为2948万元。
销售收入、销售税金及附加估算见附表3－6。
（二）产品成本估算
矿井生产成本及洗煤厂洗煤加工费按《煤灰工业建设项目经济评价方法实施细则》中的计算办法进行估算。
在正常年份，以第十七年为例，估算单位经营成本为37．7元／吨，总成本费用为43656万元，经营成本为30160万元。
单位经营成本的估算见表3－4，总成本费用及经营成本的估算见附表3－7。
表3－4
单位经营成本估算 单位：元／吨
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｜ ｜ 矿井 ｜ 洗煤厂 ｜
序号｜ 项 目 ｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜矿区
｜ ｜ 1号 ｜ 2号 ｜ 1号 ｜ 2号 ｜
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｜设计规模（万吨／年）｜ 400 ｜ 400 ｜ 400｜400 ｜800
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1 ｜材料费 ｜16．00｜16．00｜1．00｜1．00｜17．00
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2 ｜工资及福利费 ｜ 4．56｜ 4．56｜0．34｜0．34｜4．90
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3 ｜电费 ｜ 3．50｜ 3．50｜1．00｜1．00｜4．50
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4 ｜修理费 ｜ 6．00｜ 6．00｜0．50｜0．50｜6．50
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