注册咨询工程师

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第四章 投资估算

投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、场(厂)址方案和工程建设方案及项目进度计划等进行研究并基本确定的基础上，对建设项目总投资数额及分年资金需要量进行的估算。投资估算是投资决策的依据之一，也是进行财务分析和经济分析的基础。

第一节 投资估算的内容

项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。

1、建设投资是指在项目筹建与建设期间所花费的全部建设费用，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费用，其中工程费用包括建筑工程费、设备购置费和安装工程费，预备费用包括基本预备费和涨价预备费。

2、建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款(或债券)利息及手续费、承诺费、管理费等。

3、流动资金是项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金。

项目总投资的构成，即投资估算的具体内容如图所示。

第二节 建设投资估算

建设投资的估算方法包括简单估算法和分类估算法。简单估算法有单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法和指标估算法等。前四种估算方法估算准确度相对不高，主要适用于投资机会研究和初步可行性研究阶段。在项目可行性研究阶段应采用指标估算法和分类估算法。

一、建设投资简单估算法

(一)单位生产能力估算法

该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资(如元/吨、元/kW)乘以拟建项目的生产能力，来估算拟建项目的投资额，其计算公式为：

式中 n——生产能力指数。

生产能力指数法表明，建设项目的投资额与生产能力呈非线性关系。运用该方法估算项目投资的重要条件，是要有合理的生产能力指数。不同性质的建设项目，n的取值是不同的。在正常情况下，0≤n≤1。

1、若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大，生产规模比值在0.5—2之间，则指数n的取值近似为1;

2、若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大于50倍，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则n取值约在0.6—0.7之间;

3、若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大于50倍，且拟建项目规模的扩大靠增加相同规格设备的数量达到时，则n取值为0.8—0.9之间。

采用生产能力指数法，计算简单、速度快：但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。

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（责任编辑：中大编辑）

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