初级银行

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银行从业资格考试《风险管理》模拟题

76B【解析】初次实施内部控制评价时，须对所有业务活动、管理活动和支持保障活动进行评价。提醒考生，在遇到内部控制评价这个知识点时，慎重对待出现"监督"的选项。

77C【解析】相关系数ρ＝COV（X，Y）/［STD(X)×STD(Y)］=0.04/(0.80×0.70)=0.071。

78B【解析】风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这是一种全面、动态的监管。从实质上说，风险监管是对合规监管的一种继承和发挥，而不是否定，合规监管是风险监管的一个组成部分。

79B【解析】计算公式：非信贷资产准备充足率=非信贷资产实际计提准备÷非信贷预计损失。

80C【解析】压力测试是一种风险管理技术，用于评定特定时间或特定金融变量的变化对金融机构财务状况的潜在影响。第一步就是设定情景假设，然后分析在这样的情景下，借款人和抵押品价值可能的变动情况，根据分析结果计算违约概率和违约损失，进而汇总银行总体损失。

81B【解析】提供独立的市场风险报告就应该是专门的市场风险有关部门，但是风险承担机构是接受管理的，不是管理部门，本题选B。另外，审计机构是对商业银行的财务管理和风险管理进行审查，并不担任提供风险报告的职能，风险管理部门还要为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。

82A【解析】首先排除D，操作风险的三种计量方法中没有内部模型法，内部模型法是市场风险计量方法。基本指标法是三种方法中最简单的计量方法，以单一指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。标准法根据风险的分类和相关系数来计算监管资本，两者都是依靠总收入这个指标。高级计量法是通过内部操作风险计量系统计算监管资本，建立在操作损失事件的基础上。

83B【解析】从字面上分析，组织结构就包括权利、职能等要素。信息不应该属于结构方面的部分。

84D【解析】"资本分配"中的资本是所预计的下一年度的银行资本（包括所有计划的资本注入）。以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。因此，资本=1000+100=1100（亿元）；以资本表示的电子行业限额=1100×6%=66（亿元）。

85D【解析】压力测试是对小概率突发事件发生的损失进行估算。市场风险的计量方式包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、风险价值方法。

86A【解析】法律风险也是一种特殊的操作风险。

87D【解析】若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利的影响。本题反映的正是这种风险。

88D【解析】可以按照时间和重要性排序记忆；以正常的频率每半年一次为界，大的、活跃的、变化快的，要每季度披露一次；一般性概述的定性披露每年一次。

89C【解析】外部审计制度的价值在于"独立性"，有效性在内部审计中也可以体现。

90A【解析】按风险发生的范围可以分为系统风险和非系统风险。分析选项A，根据风险发生的范围，我们会首先考虑风险发生是大范围还是小范围的，而可量化风险和不可量化风险与范围没有必然关联性，风险能否量化是根据风险的不同性质，能否量化才是可量化风险和不可量化风险的分类标准。本题选项C是干扰选项，纯粹风险可以理解为纯粹的损失，投机风险可以理解为有获利的可能，两者的区别就在于损失结果不同。

二、多选题

1ABDE【解析】A中，银行股价下跌，说明银行资产状况出现了问题；B银行的债务增加，对流动性造成威胁；C外部评级上升，是有利的；D资产来源过于集中；E发生了挤兑情形。

2CE【解析】A、B两项累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得高于20%；D项市值敏感度为修正持续期缺口乘以1%/年。

3ABCDE【解析】因果分析模型就是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布，该模型可以确定哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度，从而为操作风险管理指明方向。"因果关系模型"的5个步骤如选项所述，在实践中，通行做法是先收集损失事件，然后再努力寻找导致损失事件发生的原因。

4BCDE【解析】可视为违约的情形是：

(1)有充分证据证明债务人不能全额偿还其借款(包括本金、利息和手续费)；

(2)债务人的信誉下降，例如冲销特别准备或被迫进行债务重组，包括本金、利息、手续费的减免和延期；

(3)债务人超过到期日90天仍未偿还债务；

(4)债务人或债权人已申请债务人的企业破产。

5ABCDE【解析】报告还包括对不良贷款的变化趋势进行预测。

6ABC【解析】风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管方式。

7ABCD【解析】董事会不会负责公司具体经营管理的。

8ABC【解析】ROE、ROA被广泛用来衡量商业银行的盈利能力，但是这两个指标不能全面、深入的解释商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，他们的缺点就由RAROC来补充了，选择A、B。同时C是RAROC的计算公式。D错在银行仍然重视盈利性，并且考虑了风险水平，E错在股东价值最大化的目标并没有放弃，实际上是更好地服务于这个目标。

9ABE【解析】信用价差衍生产品是银行与交易对手签订的以信用价差为基础资产的信用远期和约。信用价差增加表明贷款信用状况恶化。信用价差减少，表明信用状况改善。

10BCDE【解析】债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上债务人被视为违约。

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（责任编辑：中大编辑）

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