初级银行

一、单项选择题

1.下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是( )

A.企业总资本利润率小于长期债务成本

B.企业总资本利润率大于长期债务成本

C.企业权益资本收益率大于长期债务成本

D.企业权益资本收益率小于长期债务成本

2.对于季节性融资，如果某公司在银行有多笔贷款，且贷款可展期，银行一定要确保其不被用于( )

A.长期投资

B.股票投资

C.投机投资

D.其他投资

3.某企业 2009 年资产负债表中应收账款平均余额为 l20 万元，年初应收票据余额 50 万元，未向银行办理贴现手续，到年末应收票据余额 70 万元，其中 20 万元已向银行办理贴现手续，年末计提坏账准备 30 万元，若该企业 2009 年赊销收入净额为60 万元，计算期按 180 天算，企业的应收账款回收期为( )天。

A.60

B.105

C.150

D. 180

4.商业银行贷款应实行( )的贷款管理制度。

A.审贷一体、集中审批

B.审贷分离、集中审批

C.审贷分离、分级审批

D.审贷一体、分级审批

5.下列关于抵押物认定的说法，错误的是( )

A.只有为抵押人所有或有权支配财产才能作为贷款担保的抵押物

B.银行对选定的抵押物要逐项验证产权

C.对国有企业，应核对抵押物的所有权

D.用共有财产作为抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，以整个财产为限

6.下列说法中，符合银行贷款发放的计划、比例原则的是( )。

A.按照项目完成工程量的多少付款

B.借款人擅自改变前期贷款款项的用途，银行拒绝支付后期贷款款项

C.按照已批准的贷款项目年度投资计划中规定的建设内容、费用，准确、及时地提供相应贷款

D.拒绝企业将银行贷款用于股本金的充足

7.关于保证，下列说法正确的是( )

A.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人

B.未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任

C.事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人

D.银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见

8.某家电行业每年平均有 3 亿人购买家电，每人每年平均购买 1.5 台，平均每台的价格为 2 000 元/台，则该家电的总市场潜量为( )

A.3 亿人

B.4.5 亿台

C.6 000 亿元

D.9 000 亿元

9.下列关于项目建设条件的说法，正确的是( )

A.主要包括企业自身内部条件和主客观外部条件

B.内部条件是指拟建项目的人力、物力、财力资源条件

C.外部条件是指拟建工程所需的原材料、建筑施工条件

D.人力资源是指项目建设所需管理人员的来源

10.下列关于项目融资贷款及材料送审的说法，错误的是( )

A.应有项目建设成败与经营效益分析

B.应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件

C.应对项目的卖主或项目发起人的资信状况充分了解

D.应对项目的完工风险、经营风险、市场风险进行分析并提供风险规避措施

11.担保是银行根据客户的要求，向( )保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或承担责任的行为。

A.客户

B.债务人

C.受益人

D.监管部门

12.贷款意向书、贷款承诺须按( )审批权限批准后方可对外出具。

A.银行内部

B.总行

C.省级以上分行

D.基层行

13.票据贴现的贴现期限最长不得超过( )个月。

A.3

B.6

C.12

D.24

14.在( )阶段，各银行可对符合贷款条件项目出具贷款意向书，一般无权限限制。

A.表明贷款意向后

B.告知客户后

C.项目建议书批准阶段或之前

D.项目建议书批准之后

15.下列有关固定利率的说法，错误的是( )

A.固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率

B.借款人按照固定的利率支付利息

C.借贷双方所承担的利率变动风险较大

D.在贷款合同期内，若市场利率变动，则利率按照固定幅度调整

16.设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的( )决定的。

A.制造商

B.使用费

C.市场价值

D.可靠度

17.下列利率中，由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率是( )

A.法定利率

B.行业公定利率

C.市场利率

D.浮动利率

18.潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大( )之和。

A.营销量

B.投资量

C.消费量

D.需求量

19.一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护越( )，该行业的内部竞争越( )。

A.强;强

B.强;弱

C.弱;强

D.弱;弱

20.“借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还”属于( )类贷款。

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

参考答案及解析

一、单项选择题

1.B

【解析】当企业总资本利润率大于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。

2.A

【解析】季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间，这时往往需要外部融资来弥补公司资金的短缺，特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。但如果公司在银行有多笔贷款，并且贷款是可以展期的，那么，银行就一定要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。

3.B

【解析】计算应收账款周转率时，应收账款数额应包括资产负债表中应收账款与应收票据等全部数额，堡如果应收票据已向银行办理了贴现手续，则不应在计入应收账款平均余额内。另外，坏账准备也应当从应收账款余额中扣除出去。所以，本题中应收账款平均余额应为：(50+F70-20-30)÷2=35(万元)，应收账款回收期为：180×(35÷60)=105(天)。

4.C

【解析】 商业银行法》第三十五条规定，商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。

5.D

【解析】根据《担保法》的规定，用共有财产作为抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。

6.C

【解析】计划、比例放款原则应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款。借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用。

7.B

【解析】银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任。另外，借款人到期不能按时还款，经协商银行同意对借款人发放一笔新贷款用于归还拖欠的旧贷款，但在签订新的贷款合同时可写上“贷款用于购买原材料，补充流动资金不足”，这就出现与实际用途(归还旧贷款)不符的情况，保证人可能会以此为由，提出不承担保证责任。因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改。都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

8.D

【解析】该家电的总市场潜量为：3×2 000×1.5=9 000(亿元)。

9.B

【解析】拟建项目的建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条件。内部条件是指拟建项目的人力、物力.、财力资源条件，人力资源是指技术力量和劳动力的来源及人员培训方案等情况;物力资源是指拟建项目工程建设所必需的建筑材料及采购供应和管理等情况;财力资源是指拟建项目的资金来源及筹措方案情况。外部条件是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件。不同行业项目的建设根据其特点对上述条件有不同的要求。因此，在评估时要抓住对建设项目起主导作用的条件进行评估。

10.C

【解析】项目融资的报审材料中，应注重以下内容：①项目建设成败与经营效益分析，且应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件，②应对项目产品的买主或项目设施用户的资信状况充分了解;③项目的风险分析包括项目完工风险、项目经营风险、市场风险以及与项目相关的一些风险，例如资源开发项目的资源风险;④风险规避措施;⑤控制项目的财务收支。

11.C

【解析】担保是银行根据客户的要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。

12.A

【解析】贷款意向书出具的注意事项之一是贷款意向书、贷款承诺须按银行内部审批权限批准后方可对外出具。

13.B

【解析】票据贴现的贴现期限最长不得超过 6 个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

14.C

【解析】在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超出所在行权限的项目须报上级行备案。

15.D

【解析】固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息。

16.B

【解析】设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。当设备使用到一定阶段或一定程度时，零部件陈旧老化需要高额的使用费来延长其寿命，导致投入大于产出，经济上不合算。评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。

17.B

【解析】法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具;行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力;市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率;浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。

18.A

【解析】潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。

19.B

【解析】由于市场容量和生产资源的有限性，所以一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护就越强，该行业内部的竞争也就越弱。

20.A

【解析】正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

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