初级银行

第四节 其他存款业务

本节主要内容：

一、大额存单业务

大额存单是由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款。从国际经验看，不少国家在存款利率市场化的过程中，都曾以发行大额存单作为推进改革的重要手段。

1、大额存单采用标准期限的产品形式。

大额存单期限包括1个月、3个月、6个月、9个月、1年、18个月、2年、3年和5年共9个品种。

2、大额存单发行利率以市场化方式确定。

固定利率存单采用票面年化收益率的形式计息，浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率(Shibor)为浮动利率基准计息。大额存单自认购之日起计息，付息方式分为到期一次还本付息和定期付息、到期还本。

3、大额存单的发行主体为银行业存款类金融机构，包括商业银行、政策性银行、农村合作金融机构以及中国人民银行认可的其他金融机构等。

4、大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人;鉴于保险公司、社保基金在商业银行的存款具有一般存款属性，且需缴纳准备金，这两类机构也可以投资大额存单。考虑到不同投资群体投资能力的差异，存单起点金额设计上对个人和机构投资人有所区别，个人投资人认购的大额存单起点金额不低于20万元，机构投资人则不低于1000万元。

5、大额存单发行采用电子化的方式，既可以在发行人的营业网点、电子银行发行，也可以在第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。

通过发行人营业网点、电子银行等银行自有渠道发行大额存单，与现有银行存款、理财产品的发售方式类似，发行便利性和客户接受度高，市场基础好。在此基础上，人民银行还授权全国银行间同业拆借中心为大额存单业务提供第三方发行、交易和信息披露平台，进一步丰富大额存单发行交易渠道。通过第三方平台发行大额存单，更能体现大额存单电子化、标准化的特征，有利于存单的集中流通转让。具体采取何种方式发行，由发行人根据自身业务特点、经营管理要求并结合市场状况自主确定。

【例题34：多选】下列选项关于我国大额存单业务的说法中，正确的有(　　)。

A.大额存单是由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款

B.大额存单发行利率以市场化方式确定

C.个人投资人认购的大额存单起点金额不低于30万元，机构投资人则不低于1000万元

D.大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人，保险公司、社保基金也可以投资大额存单

E.大额存单发行采用电子化的方式

【答案】ABDE

【解析】个人投资人认购的大额存单起点金额不低于20万元，机构投资人则不低于1000万元。大额存单发行利率以市场化方式确定。固定利率存单采用票面年化收益率的形式计息，浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率(Shibor)为浮动利率基准计息。

【例题35：判断】大额存单发行采用电子化的方式，只能在发行人的营业网点、电子银行发行，不可以在第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。(　　)

A.正确

B.错误

【答案】B

【解析】大额存单发行采用电子化的方式，既可以在发行人的营业网点、电子银行发行，也可以在第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。

二、同业存单业务

同业存单是指由银行业存款类金融机构法人(即存款类金融机构)在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。存款类金融机构包括政策性银行、商业银行、农村合作金融机构以及中国人民银行认可的其他金融机构。2013年12月，中国人民银行[2013]第20号公告发布《同业存单管理暂行办法》，对同业存单业务进行了规范管理与要求，明确同业存单的投资和交易主体为全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品。存款类金融机构发行同业存单，应当于每年首只同业存单发行前，向中国人民银行备案年度发行计划。存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。

1、同业存单发行采取电子化的方式，在全国银行间市场上公开发行或定向发行。全国银行间同业拆借中心提供同业存单的发行、交易和信息服务。

2、同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。其中，固定利率存单期限原则上不超过1年，为1个月、3个月、6个月、9个月和1年，参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率为浮动利率基准计息，期限原则上在1年以上，包括1年、2年和3年。同业存单在银行间市场清算所股份有限公司登记、托管、结算。公开发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物。定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。同业存单二级市场交易通过同业拆借中心的电子交易系统进行。发行人不得认购或变相认购自己发行的同业存单。

【例题36：多选】下列选项关于我国同业存单业务的说法中，正确的有(　　)。

A.同业存单是指由银行业存款类金融机构法人(即存款类金融机构)在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具

B.同业存单发行采取电子化的方式，同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定

C.同业存单在银行间市场清算所股份有限公司登记、托管、结算

D.同业存单的投资和交易主体为全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品

E.在当年发行备案额度内，存款类金融机构每期同业存单的发行金额、期限由中国人民银行确定，单期发行金额不得低于5000万元人民币

【答案】ABCD

【解析】存款类金融机构发行同业存单，应当于每年首只同业存单发行前，向中国人民银行备案年度发行计划。存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。

三、个人结构性存款

个人结构性存款是银行向个人发售的在普通外汇存款的基础上嵌入某种金融衍生工具(主要是各类期权)，通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩，使存款人在承受一定风险的基础上获得更高收益的外汇存款。在结构性存款发展初期，银行只能对等值300万美元以上的大额外汇存款提供这种产品。从2004年初开始，小额外汇结构性存款在我国流行起来，但名称各异，其特点是本金无风险。对商业银行来说，外汇结构性存款开拓了银行的业务渠道。

【例题37：判断】从2004年初开始，小额外汇结构性存款在我国流行起来，但名称各异，其特点是本金无风险。(　　)

A.正确

B.错误

【答案】A

【解析】从2004年初开始，小额外汇结构性存款在我国流行起来，但名称各异，其特点是本金无风险。

四、向中央银行借款

商业银行在需要时还可以向中央银行申请借款。这是一种不同于其他存款业务的比较特殊的一种资金来源业务。商业银行一般只把向中央银行借款作为融资的最后选择，只有在通过其他方式难以借到足够的资金时，才会求助于中央银行，这也是中央银行为什么被称为“最后贷款人”的原因。商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。

(1)再贴现是商业银行将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为。

(2)再贷款有商业银行总行统一借款和商业银行分支机构的头寸性借款。

【例题38：判断】我国商业银行向中央银行借款的途径只有再贴现一种。(　　)

A.正确

B.错误

【答案】B

【解析】商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。

五、金融债券

1、金融债券也是商业银行的资金来源业务，是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。我国商业银行所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。

2、我国商业银行所发行的金融债券主要包括：

(1)政策性金融债券，即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家银行发行的债券;

(2)商业银行债券，包括商业银行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等;

(3)其他金融债券，即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券。

【例题39：多选】我国商业银行所发行的金融债券主要包括商业银行债券，政策性金融债券，其他金融债券，下列属于商业银行债券的有(　　)。

A.普通债券

B.次级债券

C.混合资本债券

D.可转换债券

E.金边债券

【答案】ABCD

【解析】我国商业银行所发行的金融债券主要包括：

(1)政策性金融债券，即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家银行发行的债券;

(2)商业银行债券，包括商业银行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等;

(3)其他金融债券，即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券。

3、根据中国人民银行2005年发布的《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》中的有关规定，商业银行发行金融债券应具备以下条件：

(1)具有良好的公司治理机制;

(2)核心资本充足率不低于4%;

(3)最近三年连续盈利;

(4)贷款损失准备计提充足;

(5)风险监管指标符合监管机构的有关规定;

(6)最近三年没有重大违法、违规行为;

(7)中国人民银行要求的其他条件。

但是，根据商业银行的申请，中国人民银行可以豁免前述个别条件。

【例题40：多选】根据中国人民银行2005年发布的《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的规定，商业银行发行金融债券应具备的条件有(　　)。

A.风险监管指标符合监管机构的有关规定

B.最近两年连续盈利

C.贷款损失准备计提充足

D.最近三年没有重大违法、违规行为

E.具有良好的公司治理机制

【答案】ACDE

【解析】商业银行发行金融债券应具备以下条件：(1)具有良好的公司治理机制。(2)核心资本充足率不低于4%。(3)最近三年连续盈利。(4)贷款损失准备计提充足。(5)风险监管指标符合监管机构的有关规定。(6)最近三年没有重大违法、违规行为。(7)中国人民银行要求的其他条件。

六、相关管理要求

商业银行叙做上述业务，要保证业务资金来源及用途的合法合规，要加强内控制度建设与执行管控，保证核算真实可靠。

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