初级银行

一、单项选择题

1.(　　)对战略风险管理的结果负有最终责任。

A.监事会

B.股东大会

C.公司治理层

D.董事会和高级管理层

2.下列不属于违反用工法造成损失的原因的是(　　)

A.劳资关系

B.安全、环境

C.未经授权的活动

D.性别、种族歧视

3.(　　)是指商业银行在一定的位置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金。

A.经济资本

B.会计资本

C.监管资本

D.实收资本

4.下列属于操作风险外部风险指标的是(　　)

A.从业年限

B.系统数量

C.反洗钱警报数占比

D.系统故障时间

5.(　　)是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。

A.风险转移

B.风险补偿

C.风险对冲

D.风险分散

6.下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是(　　)

A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率

B.客户评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级

C.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级

D.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

7.某银行2011年初可疑类贷款余额为600亿元，其中100亿元在2011年末成为损失类贷款，其间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少了150亿元，则该银行可疑类贷款迁徙率为(　　)

A.16.67%

B.22.22%

C.25.00%

D.41.67%

8.以下是贷款的转让步骤，其正确顺序是(　　)

①挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;②办理贷款转让手续;③对资产组合进行评估;④签署转让协议;⑤双方协商(或投标)确定购买价格;⑥为投资者提供资产组合的详细信息

A.①②③④⑤⑥

B.⑥⑤③②④①

C.①②⑤③⑥④

D.①③⑥⑤④②

9.企业集团可能具有以下特征：由主要投资者个人/关键管理人员或与其关系密切的家庭

成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接或间接控制。这里的“主要投资者”是指(　　)

A.直接或间接控制一个企业1q%或l0%以上表决权的个人投资者

B.直接或间接控制一个企业5%或5%以上表决权的个人投资者

C.直接或间接控制一个企业3%或3%以上表决权的个人投资者

D.直接或间接控制一个企业1%或l%以上表决权的个人投资者

10.某企业2011年销售收入10亿元人民币，销售净利率为l4%，2011年初所有者权益为39亿元人民币，2011年末所有者权益为45亿元人民币，则该企业2011年净资产收益率

为(　　)

A.4.00%

B.2.11%

C.3.33%

D.3.28%

11.某企业2011年息税折旧摊销前利润为2亿元人民币，净利润为l.2亿元人民币，折旧 为0.2亿元人民币，无形资产摊销为0.1亿元人民币，所得税为0.3亿元人民币，则该企业2011 年的利息费用为(　　)亿元人民币。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4

一、单项选择题

1.D【解析】董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。故选D。

2.C【解析】本题考查违反用工法造成损失的原因。未经授权的活动属于由内部欺诈导致损失的原因，非违反用工法造成损失的原因。

3.A【解析】本题考查经济资本的相关内容。

4.C【解析】A属于人员风险指标;B、D属于系统风险指标;只有C项属于操作风险外部风险指标。

5.C【解析】风险对冲被认为是当前最有效的办法。

6.B【解析】略。

7.B【解析】可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%。其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额;期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。因此。该银行可疑类贷款迁徙率=l00/(600—150)×l00%≈22.22%。

8.D【解析】本题考查贷款的转让步骤。贷款转让的正确顺序是：挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;对资产组合进行评估;为投资者提供资产组合的详细信息;双方协商(或投标)确定购买价格;签署转让协议;办理贷款转让手续。由此可知D项为正确答案。

9.A【解析】根据相关规定，主要投资者，指直接或间接地控制一个企业l0%或l0%以上表决权资本的个人投资者。

10.C【解析】本题考查净资产收益率的计算。加权平均净资产收益率=报告期净利润/平均净资产=销售收入×销售净利率/平均净资产 l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本题答案为C。

11.B【解析】本题考查利息费用的计算。根据计算可知，利息费用=息税折旧摊销前利润-(净利润+折旧+无形资产摊销+所得税)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(亿元)。

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（责任编辑：gx）

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