初级银行

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银行从业资格考试《风险管理》模拟题

81A【解析】形象化理解。鸡蛋不放在一个篮子里，就是分散放，选A。

82C【解析】题干要求该方法既能考量盈利能力又能考量风险水平。传统的股本收益率(ROE)资产收益率(ROA)的缺陷是只考虑了企业的账面盈利而未充分考虑风险因素。VaR是只考虑了非预期损失，用来计算经济资本，没有考虑盈利能力。只有C是结合两者的最佳办法。

83A【解析】A是将风险部分的转移到担保人的身上。B风险补偿是指用高的风险溢价来补偿承担高的风险。C风险分散，多半是指多样化投资。D风险规避，不做业务，不承担风险。

84D【解析】分析选项，有干扰的是B项，因为我们说过信用风险的数据获取比较难，但是这个与对金融数据要求高是不相冲突的，而D的错误更为明显一些，"模拟"都是根据历史数据来模拟的，当前的市场数据，一个是量少，一个是波动性太大，所以在一般的模型中，都是采用历史数据而非当前市场数据。

85D【解析】风险不光产生于交易中，也产生于无法交易中。C所描述的就是这样一个问题。所以，不能盲目判断C是错误的。而D的错误比较明显，因为已经有了"海外"这样一个国际要素，属于跨境转移风险。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS(高压力风险事件情景)风险。

86C【解析】首先，各选项第一步都是(1)，直接看第二步，判断(4)和(5)，显然应该是先购买资产组合，所以排除A、B。然后看第三步(6)和(7)，要先进行评级，对资产组合处理一番之后才能出售，所以第三步是(6)。最后，验证一下(5)、(7)、(3)、(2)的顺序是否合理。

87D【解析】核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。D错误，少数股权属于核心资本。

88D【解析】A、B、C三项工作，都是银行针对自己内部风险进行管理的。只有D是例外。在业务外包风险管理中，银行选择服务提供商时应进行的工作包括：选择服务提供商时进行尽职调查；为外包安排制定合理的结构；管理和监控与外包安排相关的风险；确保有效的控制环境；制定可行的应急预案。

89C【解析】预期损失可以通过提取专备金的形式加以规避，非预期损失不能。非预期损失通过经济资本来弥补和计量。

90D【解析】贷款定价，价格成本是主要因素，相比之下，D项就不是明确考虑的因素了。A属于资金成本中的债务成本，B属于风险成本，C属于资本成本。这三项都是贷款定价的主要因素。

二、多选题

1BC【解析】B、C独立性和很有限的执行权是风险管理部门的两个基本准则。A表述错误，风险管理部门和财务部门是相互合作关系；D表述错误，还有风险管理委员会也是风险管理策略的执行部门；E表述错误，集中型的风险管理部门才会包括商业银行风险管理的所有核心要素。

2CDE【解析】A项银行监管侧重于金融机构风险和合规性分析，外部审计侧重于财务财务报表审计；B项外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查。

3ABCDE【解析】A是对贷款额度进行调整；B调整贷款利率；C调整控制方法；D重新组织贷款产品；E调整期限。这都是贷款重组的方法。

4ABCDE【解析】影响违约损失率的主要因素包括产品、公司、行业、地区、宏观因素。所有选项都符合这五个方面。

5BCE【解析】组合限额管理是为了防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效的控制组合信用风险。A的错误在于组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理。D错误在于在特殊情况下可以超过组合限额。

6ABCD【解析】E显然不是财务报表中能反映出来的。财务报表分析应特别注重识别和评价上述四项内容。

7CDE【解析】商业银行识别风险常用的方法有：制作风险清单、专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法和失误树分析方法。A项针对操作风险的高级计量法用于操作风险的计量；B项VaR分析法针对信用风险的计量。

8ABCDE【解析】设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素还包括压力测试结果、内部控制水平、资本实力、外部市场的发展变化情况等。

9ABC【解析】理性人假设是规避风险的，即在同样收益情况下，偏好风险小的资产组合。同时有自己明确的效用函数。

10ABCD【解析】关于客户监管的大部分责任不在于柜台。柜台业务主要操作风险成因还包括因人手紧张而未严格执行换人复核制度。

11CE【解析】因果分析模型是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布，用来确定风险因素和风险的关联度。C应为定量分析，E应为可以确定。

12ADE【解析】销售毛利率＝（销售收入-销售成本）/销售收入＝（2-1.5）/2=25%；应收账款周转率＝销售收入/［（期初应收账款+期末应收账款）/2］=20000/(7500+9500)×2＝2.35；应收账款周转天数＝360/应收账款周转率＝360/2.35=153(天）。

13AC【解析】A项违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据；C项不良率是不良债项余额在所有债项余额的占比，与违约概率不具有可比性。

14ABCDE 【解析】单从选项上看，五项内容均是"有效"的。

15ABCE【解析】D项错误，在业务外包中，最终责任并没有被外包出去，这是风险缓释的手段，不是转移的手段。

16ABCDE 【解析】风险为本的持续监管框架由六个相互衔接的具体监管步骤组成，本题选项全部包括了这六步，其中A的了解机构和风险评估是两个步骤。

17AB【解析】期货市场具有规避市场风险的功能，是因为人们可以通过在期货市场上进行套期保值交易来达到降低价格波动风险的目的。另一方面，期货交易所是一个公开、公平、公正竞争的交易场所，将众多的影响供求关系的因素集中于交易所内，通过公开竞价形成一个公正的交易价格。

18BD【解析】A、C、E三项属于亨得里对新兴市场国家的评分模型变量；B、D两项属于原CP模型中未被亨得里保留的变量。

19BDE【解析】A是风险迁徙类指标。C是流动性监管指标。

20BCDE【解析】风险敏感性指标还只是比较简单的分析风险的方法，显然不能分析一切指标。

21ABC【解析】D错在大多数贷款转让是属于一次性、无追索、一组同质性的贷款，在贷款二级市场上公开打包出售。E错误在于组合贷款转让的难点就是资产组合的风险与价值评估缺乏透明度，而各单笔贷款的转让则相对容易。

22ACDE【解析】商业银行内部控制的主要目标有"四个确保"，不包括B。

23AC【解析】交易风险（Transaction Risk)是指在计划中、进行中或已经完成的外币计价的业务交易中，汇率波动使交易者蒙受损失的可能性。交易风险又可分为：①买卖风险，即由于进行外币买卖产生的外汇风险；②结算风险，指一般企业以外币计价进行交易活动时，由于将来进行交易结算时所运用的汇率没有确定而产生的风险。

24ABCD【解析】在评估过程中，对风险发生后的补救措施并不关注。收集的损失数据就包括A、B、C、D四个选项内容。

25ABCD【解析】A、B、C、D都可以直接影响到商业银行声誉，E对商业银行的影响是整体性的，不需要专门做出评估。

26AD【解析】均值VaR度量的是资产价值的相对损失，零值VaR度量的是资产价值的绝对损失；VaR衡量的是市场风险而非信用风险。

27ABCD【解析】风险管理信息系统作为商业银行的"无形资产"，必须设置严格的质量和安全保障标准确保系统能够长期、不间断的运行。应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡，E错误。另外看到了E中出现了"所有"、"相同"这种过于绝对的词汇，就要加倍留意。

28ABE【解析】次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。可疑类贷款：借款人无法足额以偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

29ABD【解析】E项用风险计值方法综合计算风险是通过综合计算交易账户的风险改善风险管理的具体变化之一。

30AD【解析】抓住题干中财务这个关键词，正确选项一定是与财务有关系的，这也是本题的出题点，由此选出A、D。业务方面的变动不属于财务状况变动。

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（责任编辑：中大编辑）

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