初级银行

1 [多选题] 下列关于银行利率风险的说法，正确的有(　　)。

A.如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险

B.如果银行以长期固定利率存款作为长期浮动利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险

C.如果银行利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致，则存在基准风险

D.如果银行利息收入和利息支出依据相同的基准利率，则存在基准风险

E.如果利率变动对存款人或借款人有利，则银行存在期权性风险

参考答案：A,B,C,E

参考解析：

利息收入和利息支出依据相同的基准利率，不存在基准风险。

2 [多选题] 下列关于我国商业银行交易账户划分的政策和程序的说法，正确的有(　　)。

A.交易账户的适用范围应包括银行的所有表内外头寸

B.商业银行应根据自身的交易业务性质和复杂程度，相应地明确本行交易账户包括的金融工具

C.纳入交易账户的头寸要有明确的、经高级管理层批准的交易策略

D.向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品应列入交易账户

E.一般而言，在交易之后，银行应立即明确该笔交易应归于银行账户还是交易账户

参考答案：A,B,C

参考解析：

交易账户记录的是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身风险。而且，银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。选项D、E的说法不符合上述规定。

3 [多选题] 信用风险报告的职责有(　　)。

A.应实施并支持一致的风险语言/术语

B.使员工可以在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息

C.传递商业银行的风险容忍度

D.传递银行的风险偏好

E.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识

参考答案：A,B,C,D,E

参考解析：

除选项A、B、C、D、E所述外，信用风险报告的职责还包括：告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责;利用内部数据和外部时间、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告等。

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