初级银行

资本管理

(一)熟练掌握资本的种类及作用;

(二)熟练掌握资本管理的国际监管标准及我国的监管要求;

(三)深入了解内部资本评估程序与资本规划的主要内容及提高资本充足率的方法;

(四)深入了解经济资本的计量、分配和考核方法。

考点考题

考点1资本的种类及作用

1.(单选)(　　)是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

A.会计资本

B.监管资本

C.经济资本

D.信用资本

【答案】C。解析：本题考查经济资本的概念。

2.(单选)某公司2006年12月31日的资产负债表中，总资产为2亿元、负债为1.6亿元，则会计资本为(　　)。

A.8 000万元

B.1.4亿元

C.4 000万元

D.2亿元

【答案】c。解析：会计资本为银行资产负债表中资产减负债后的余额。

3.(单选)(　　)反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

A.账面资本

B.监管资本

C.经济资本

D.信用资本

【答案】A。解析：账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

4.(单选)就银行管理角度来看，(　　)更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性.目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

A.账面资本

B.监管资本

C.经济资本

D.信用资本

【答案】c。解析：就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求.对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

5.(多选)下列关于账面资本、监管资本和经济资本之间的关系，说法错误的有(　　)。

A.在资本功能方面，经济资本与监管资本具有交叉.可以用于吸收损失

B.账面资本反映的是所有者权益。而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念

C.银行要稳健、审慎经营.持有的账面资本还应大于监管资本

D.账面资本经过一定的调整.可以得到符合监管要求的合格资本。合格资本的数额应大于最低监管资本要求

E.相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性

【答案】AC。解析：在资本功能方面，账面资本与监管资本具有交叉，可以用于吸收损失。银行要稳健、审慎经营。持有的账面资本还应大于经济资本。AC项说法错误。

6.(多选)与一般企业相比，商业银行的突出特点有(　　)。

A.高负债经营

B.融资杠杆率高

C.资本所占比重较高

D.承担风险大

E.资本流动性强

【答案】ABD。解析：与一般企业相比，商业银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高.资本所占比重较低，承担风险较大，因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。

7.(多选)银行资本的作用主要体现在以下(　　)方面。

A.为银行提供融资

B.吸收和消化损失

C.限制业务过度扩张

D.提高银行声誉

E.维持市场信心

【答案】ABCE。解析：资本的作用主要有：(1)为银行提供融资;(2)吸收和消化损失;(3)限制业务过度扩张;(4)维持市场信心。

考点2巴塞尔资本协议

8.(单选)某银行的核心资本为100亿元人民币，附属资本为20亿元人民币，风险加权资产为1 500亿元人民币，则其资本充足率为(　　)。

A.10.0%

B.8.0%

C.6.7%

D.3.3%

【答案】B。解析：资本充足率=(核心资本+附属资本)/风险加权资产=120/1 500=8%。

9.(单选)在第三版巴塞尔协议中，提出的用来度量商业银行中长期流动性的量化监管指标是(　　)。

A.流动性覆盖比率

B.净稳定融资比率

C.核心负债比例

D.流动性缺口率

【答案】B。解析：流动性覆盖比率反映了压力状态下单个银行短期流动性水平。净稳定融资比率反映银行中长期流动性水平。

10.(单选)根据第一版巴塞尔资本协议的规定，下列选项均属于附属资本的是(　　)。

A.重估储备、一般准备、资本公积

B.重估储备、盈余公积、少数股权

C.一般准备、混合资本债券、少数股权

D.可转换债券、混合资本债券、长期次级债务

【答案】D。解析：附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。

11.(单选)按照《巴塞尔资本协议》，若某银行风险加权资产为10 000亿元，则其核心资本不得(　　)。

A.高于800亿元

B.低于800亿元

C.高于400亿元

D.低于400亿元

【答案】D。解析：银行的核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。

12.(单选)在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于(　　)。

A.25%

B.50%

C.75%

D.100%

【答案】D。解析：在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。

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（责任编辑：中大编辑）

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