初级银行

多项选择题

11.客户的个人理财行为影响到其个人资产负债表，下列说法正确的有(　)。

A.用银行存款偿还全部到期债务，则客户的总资产将会减少

B.以分期付款的方式购买一处房产，客户的总资产将会增加

C.股票市值下降后，客户的总资产将会减少

D.用银行存款每月偿还住房分期付款，则每月偿还后净资产将会减少

E.用银行存款购买期望收益率更高的公司债券，则客户总资产将会增加

12.在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括(　)。

A.购买商品房

B.活期存款

C.短期定期存款

D.货币市场基金

E.利用贷款额度

13.制定保险规划的原则包括(　)。

A.转移风险的原则

B.量力而行的原则

C.分析客户保险需要

D.合法性原则

E.目的性原则

14.在大多数国家，人们一般在55岁到65岁之间退休，一个完整的退休规划包括(　)等内容。

A.工作生涯设计

B.退休后生活设计

C.保险产品设计

D.自筹退休金部分的储蓄投资设计

E.购买理财产品设计

15.客户的风险特征是进行理财顾问服务要考虑的重要因素之一，分析理财客户的风险特征时应当(　)方面入手。

A.客户的年龄

B.客户的受教育程度

C.客户的风险偏好

D.客户的风险认知度

E.客户的实际风险承受能力

16.税务规划的原则包括(　)。

A.目的性原则

B.隐藏性规则

C.合法性原则

D.规划性原则

E.综合性原则

17.下列可能增加家庭的净资产的是(　)。

A.投资实现资产增值

B.增加消费

C.将投资收益进行再投资

D.利用自动转账偿还信用卡透支

E.分期贷款购买住房

18.节税规划的主要特点包括(　)。

A.合法性

B.有规则性

C.经营的调整性和后期无风险性

D.有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高

E.纯经济行为

19.在债务管理中，需要考虑的因素包括(　)。

A.贷款需求

B.预期收支情况

C.还款能力

D.客户资产价值

E.合理选择贷款种类和担保方式

20.税收规划的基本方法包括(　)。

A.避免应税所得的实现

B.避税规划

C.推迟纳税义务的发生

D.节税规划

E.转嫁规划
参考答案：
12.BCDE [解析]紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金，二是利用贷款额度。房地产变现能力比较差，不能用来储备紧急预备金。

13.ABC[解析]保险规划具有风险转移和合理避锐的功能，设计保险规划应依据转移风险原则，量力而行原则和分析客户保险需要原则。合法性原则和目的性原则是制定税收规划虚依据的原则。

14.ABD[解析]一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资设计。保险产品设计是保险规划内容，不属于退休规划。

15.CDE[解析]风险特征由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力构成。

16.ACDE[解析]银行从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循一定的原则，从税法的基本原则，即从税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税收规划的基本原则，应该遵循合法性原则、目的性原则、规划性原则及综合性原则。

17.AC[解析]个人资产负债表遵循的等式：“净资产一总资产一负债”，A选项和C选项可以增加家庭资产;增加消费，将减少净资产;利用自动转账偿还信用卡透支，总资产减少，负债也减少，净资产没有改变;分期贷款购买住房，总资产增加，负债也增加，净资产没有改变。

18.ABCD[解析]节税规划的主要特点如下：合法性、有规则性、经营的调整性和后期无风险性、有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高及倡导性。E项是转嫁规则划的特点。

19.ABCE[解析]债务管理中需要考虑的因素包括：贷款需求、家庭现有经济实力、预期收支情况、还款能力、合理选择贷款种类和担保方式、选择贷款期限于首期用款及还贷方式、信贷策划特殊情况的处理。

20.BDE [解析]税收规划依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。

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