初级银行

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银行从业资格考试《风险管理》模拟题

31C【解析】首先排除A、D，因为这是同一种风险，题目中屡次出现"重新定价"，使A、D都成为干扰选项，但是存款和贷款的利率都是每月定价一次，在期限上是很相配的。其次，题干中没有提到未来收益的情况，所以也不是B。题中重点说明的是贷款与存款利率不相同，基准利率不一样，容易引发基准风险。

32A【解析】资本要求K＝max(0,LGD-EL);风险加权资产（RWA）＝K×12.50×EAD=max(0,LGD-EL)×12.50×EAD=max(0,14%-10%)×12.50×20=10（亿元）。

33B【解析】本题的出题点在内部原因，B显然是外部因素，新发生不良贷款的内部原因包括A、C、D，外部原因有企业经营不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预。

34B【解析】速动比率=速动资产／流动负债合计，速动资产=流动资产-存货。

35B【解析】预期损失率=预期损失÷资产风险敞口×100％。

36C【解析】杠杆比率是用银行的自有资本获利的能力。C正是反映银行杠杆比率本身的一个指标。A是反映盈利水平的，B是反映企业经营活跃程度的，D是反映企业在破产之前，公司资产价值能够下降的程度。还有一个反映流动性状况的指标(流动资产-流动负债)／总资产。

37D【解析】A信用风险是在不断变化的，对其监测就不能是静态的过程，应为动态。B对风险的管理要包括事后的处理，做到越完善越好。C对于风险的管理，当然是越早越好，事后处理的贡献应为更低。

38C【解析】A是由高级管理层负责的，B说的是董事会，D说的是监事会。

39D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，违约概率被定位为借款人内部评级1年期违约概率与003％中的较高者。

40D【解析】总资产周转率的计算公式：总资产周转率=销售收入÷平均总资产=100÷［(170+190)÷2］×100％=56％。

41C【解析】净资产收益率=净利润÷［(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)÷2］×100％，净利润=销售收入×销售净利率。

42D【解析】在内部评级法中，初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露。对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违法概率和违约损失率。

43D【解析】离散型和连续型是我们最常见的随机变量分类，需要考生加深记忆。A只有确定型事件和不确定型事件的概念，指在相同条件下，重复同样的动作，得到的结果是一样的或是不同的。随机变量一般分为离散型和连续型。离散型随机变量是随机变量X的所有可能值只有有限个或可列多个；连续型随机变量是随机变量所有可能值由一个或者若干个(有限或无限)实数轴上的区间组成。没有跳跃型和连贯型随机变量的概念。

44B【解析】已知各种资产占总资产的比例，直接将各种资产的收益率与所占比例加权平均即可得出百分比收益率，即20％×8％+40％×10％+40×12％=10.4％。

45A【解析】B在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险，这是常考的出题点。C个人，企业，政府，银行都有可能遭受国家风险带来的损失，国家是个人组成的，国家风险不会使个人遭受损失显然错误。D风险一般都是债务方带给债权方的，国家风险也是由债务人所在国家的行为引起的，超出债权人的控制范围。

46D【解析】商业银行风险管理策略有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。

47D【解析】一般而言，期权和期权性条款都是在对期权买方有利而对期权卖不利时执行，因此，此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给期权卖带来风险。例如，若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利的影响。

48C【解析】提到审计，最重要的特点就是独立性和公正性，其次就是专业性。一般讲特征没有技术性的提法。

49A【解析】在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。

50D【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。这个知识点，考生要牢记，可估计的预期损失是用正常的收益来弥补的。

51B【解析】根据基本指标法下的资本计算公式可算得KBIA=(∑GIi)×α／n，其中KBIA表示基本指标法需要的资本；GIi表示前3年各年为正的总收入，总收入=净利息收入+非利息收入，不包括保险收入、银行账户上出售证券实现的盈利。N表示前3年总收入为正数的年数。本题中，3年收入都为正，然后代入公式，即［(40+20)+(50+10)+(60+30)］×15％／3=10.5。

52D【解析】风险无处不在，有借有贷，必然就会产生信用风险。在我们风险管理的题目中，对风险要一直保持慎重的态度。D中衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。

53C【解析】经济增加值EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率。其中经济资本=经济资本乘数×VaR。

54B【解析】应收账款周转天数=360÷应收账款周转率，应收账款周转率=销售收入÷［(期初应收账款+期末应收账款)÷2］。

55B【解析】归纳贷款转让的类型：

(1)根据贷款笔数：分为单笔和组合；

(2)根据资金流向：一次性和回购；

(3)根据是否承担风险：无追索权的转让和有追索权的转让；

(4)根据已转让贷款是否参与管理：代管式转让和非代管式转让；

(5)根据新债权人确定方式：定向转让与公开转让。

大多数贷款转让属于一次性、无追索、一组同性质的贷款。

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（责任编辑：中大编辑）

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