初级银行

2014银行从业资格考试考前练习《个人理财》

第21题

根据《个人所得税法》的规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满( )年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税。

A.1

B.2

C.3

D.4

【正确答案】：A.[解析] 《个人所得税法》关于纳税人的规定分两种情况：①在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税;②在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满1年的个人，从中国境内取得的所得，依照《个人所得税法》规定缴纳个人所得税。

第22题

不同家庭生命周期的理财重点不同，资产配置也应有所不同，( )收益性的需求最大，投资组合中债券比重最高。

A.家庭形成期

B.家庭成长期

C.家庭成熟期

D.家庭衰老期

【正确答案】：D.[解析] 流动性需求在客户子女很小和客户年龄很大时较大，流动性较好的存款或货币基金的比重可以高一些;家庭形成期至家庭衰老期，随客户年龄的增大，投资股票等风险性资产的比重应逐步降低;家庭衰老期收益性需求最大，因此投资组合中债券比重应该最高。

第23题

若客户的年度收入为15万元，年储蓄目标为5万元，则年度支出预算为( )万元。

A.20

B.15

C.10

D.5

【正确答案】：C.[解析] 年度支出预算=年度收入-年储蓄目标=15-5=10(万元)。

第24题

在经济处于扩张阶段时，个人和家庭应考虑减少配置( )。

A.基金

B.储蓄产品

C.房产

D.股票

【正确答案】：B

[解析] 在经济增长比较快、处于扩张阶段时，个人和家庭应考虑增持成长性好的股票、房地产等资产，同时降低防御性低收益资产，如储蓄产品等，以规避经济波动带来的损失。

第25题

基金宣传推介材料中可以登载的是( )。

A.第三方专业机构的评价结果，但应当列明第三方专业机构的名称及评价日期

B.基金管理人管理的刚成立三个月的基金业绩

C.其他单位或个人的推荐性文字

D.预测该基金的投资业绩

【正确答案】：A.[解析] 《证券投资基金销售管理办法》第十九条规定，基金宣传推介材料不得登载单位或者个人的推荐性文字、不得预测该基金的证券投资业绩;第二十条规定，基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足六个月的除外。

下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是( )。

A.货币兑换费

B.商业银行划入的外汇资金

C.境外汇回的投资本金

D.境外汇回的投资收益

【正确答案】：A.[解析] 《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入;A项货币兑换费是商业银行境内托管账户支出。

第27题

下列事件中，属于非系统风险造成证券价格变化的是( )。

A.2006年10月股权分置改革基本成功，邯钢股份股价在一年间由5元上涨到30元

B.2007年9月，中国厦门公司与赤道几内亚共和国签署数亿元工程合同，该股当日涨停

C.由于国际原油期货价格连创新高，中国东方航空公司的股价出现下跌

D.2008年4月24日，证券交易印花税由3‰下调至1‰，上证综合指数上涨9.59%

【正确答案】：B.[解析] AD两项是由于政策原因造成的股票价格波动;C项是由宏观因素造成的股价变动，均属于系统风险;而B项则是由于上市公司特殊情况造成的股价波动，因此属于非系统风险。

第28题

下列关于商业银行销售个人理财产品的说法，不正确的是( )。

A.商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财汁划

B.商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划的期限调整、币种转换等权利

C.商业银行应根据理财计划或相关产品的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额

D.商业银行理财计划的宣传和介绍材料，可以用专业性的文字进行风险揭示

【正确答案】：D.[解析] 商业银行理财计划的宣传和介绍材料，应包含对产品风险的揭示，并以醒目、通俗的文字表达，即使客户不主动提问，商业银行也有义务进行风险提示。

第29题

下列关于某上市银行的信息中，其从业人员可以对外提供的是( )。

A.所在银行下一年度具体经营规划以及重大战略决策

B.联系地址不详的客户名单

C.所在银行部分高管及中层经理名单

D.所在银行所公布的两年前的财务状况和经营成果

【正确答案】：D.[解析] 银行两年前的年度财务报表属于已经公开披露的信息，可以对外提供。A项银行下一年度具体经营规划以及重大战略决策属于商业秘密，不得对外提供;B项客户名单属于客户隐私，从业人员应当保护客户信息和隐私;C项上市银行不需要公布中层经理名单，因此上市银行从业人员不可以对外提供所在银行中层经理名单。

第30题

新《保险法》自( )起施行。

A.2009年2月28日

B.2009年10月1日

C.2009年10月28日

D.2010年1月1日

【正确答案】：B.[解析] 2009年2月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第七次会议对《保险法》进行了修订，修订后的《保险法》自2009年10月1日起施行。

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（责任编辑：黑天鹅）