初级银行

借款需求分析(熟悉)

一、概述

(一)借款需求的含义

1、借款需求的含义

借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。

2、借款需求与借款目的的区别

借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。

(二)借款需求分析的意义

借款需求分析对贷款银行的意义表现在以下方面：

1、通过借款需求分析有利于银行把握公司借款需求的本质，从而作出合理的贷款决策;

2、通过借款需求的分析有利于银行为公司提供融资方面的合理建议，进而有利于公司的稳健经营;

3、通过借款需求分析有利于银行进行全面的风险评估，进而有利于银行降低贷款风险。

(三)借款需求的影响因素

企业的三大财务报表：现金流量表、资产负债表和损益表，是公司借款需求分析的基础和主要依据，通过这些财务报表的分析银行可以了解公司借款的原因。

借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。

现金流量表是在资产负债表和损益表基础上构建的，现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。其中，与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支出和融资支出。

从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。

从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

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