初级银行

2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义

四、风险规避

（一） 含义：商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。

（二） 主要作用：不做业务，不承担风险。

（三） 实现手段：没有风险就没有收益。规避风险的同时自然也失去了在这一业务领域获得收益的机会和可能。风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略。

五、风险补偿

（一） 含义：事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿。

（二） 主要作用：对于那些无法通过风险分散、对冲或转移进行管理，而且有无法规避、不得不承担的风险，投资者可以采取在交易价格上附加风险溢价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。

（三） 实现手段：投资者可以与现在金融资产的定价中充分考虑风险因素，通过定价来索取风险回报。

2011年银行从业资格考试《风险管理》精华讲义

第四节　商业银行风险与资本

一、资本的概念和作用

（一）资本的含义

通常所说的资本是指会计资本，也就是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。对商业银行资本最传统的理解就是这种财务意义上的资本。

（二）资本的作用

（1）资本为商业银行提供融资。

（2）吸收和消化损失。

（3）限制商业银行过度业务扩张和风险承担。

（4）维持市场信心。

（5）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。资本是风险的第一承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。

二、监管资本与资本充足率要求

（一）含义：

监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。

由于其必须在非预期损失出现时随时可用，因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。1988 年，《巴塞尔资本协议》 首次提出了资本充足率监管的国际标准，并且提出了合格监管资本的范围。

在《巴塞尔新资本协议》 中，首先根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围做出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本。

核心资本又称一级资本，包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备；

附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等；

在计算市场风险资本要求时，还规定了三级资本。

相关文章

2012年银行从业资格考试风险管理第一章精讲汇总

更多辅导资料：中国银行从业资格考试网

编辑推荐

2012银行从业资格考试 网络课堂

2012银行从业资格考试信息免费短信提醒

2012银行从业资格考试教材

（责任编辑：中大编辑）

共2页,当前第1页  第一页  前一页  下一页