初级银行

第五章 借款需求分析

一、单选题(在以下各题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。)

1. 某公司第一年的销售收入为100万元，销售成本比率为40%;第二年的销售收入为200万元，销售成本比率为50%，则销售成本比率的增加消耗掉了( )万元的现金。

A.60

B.50

C.40

D.20

2. 如果某公司的固定资产使用率( )，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由( )决定。

A.小于20%或30%，行业技术变化比率

B.小于20%或30%，设备使用年限

c.大于60%或70%，行业技术变化比率

D.大于60%或70%，设备使用年限

3. 借款需求分析中，通过了解借款企业导致( )的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。

A.盈利B.资金短缺C.现金流人D。现金流出

4. 如果某公司固定资产的累计折旧为50万元，总固定资产为100万元，总折旧固定资产为80万元，则该公司的固定资产使用率为( )。

A.62.5%

B.50%

C.80%

D.100%

5. 某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供( )。

A.短期贷款

B.长期贷款

C.固定资产贷款

D.长、短期贷款相结合的贷款

6.营运资本投资等于( )。

A.季节性负债数量

B.季节性资产数量

C.季节性资产数量和季节性负债数量的总和

D.季节性资产数量超出季节性负债数量的部分

7.对于长期销售增长企业，( )对于销售收入增长显得非常重要。

A.科学技术

B.资产效率

C.资产增加

D.季节因素

8.下列情形中，可能导致长期资产增加的是( )。

A.季节性销售增长

B.长期销售增长

C.资产效率下降

D.固定资产扩张

9.下列关于借款需求和借款目的的说法，不正确的是( )。

A.借款需求是指公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款

B.未分配利润增加会产生借款需求

C.借款目的主要指借款用途

D.一般来说，长期贷款用于长期融资的目的

10.对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是( )。

A.可持续增长率

B.年度增长率

C.成本节约率

D.生产效率

二、多选题(在以下各题所给出的5个选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。)

1. 下列情形中，可能带来长期借款需求的有( )。

A.债务重构

B.资产效率降低

C.固定资产重置

D.应付账款周转天数减少

E.非预期性支出

2. 下列关于并购融资的说法，正确的有( )。

A.并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易

B.如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款

C.银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上

D.如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动

E.银行可以通过与公司管理层的沟通来判断并购是否是公司的真正借款原因

3. 对于借款公司的债务重构，银行应当评价的因素包括( )。

A.公司的信誉状况

B.公司进行债务重构的必要性

C.公司的融资结构状况

D.公司的偿债能力

E.重构债务的期限

4. 从损益表来看，( )可能影响企业的收入支出，进而影响企业的借款需求。

A.固定资产重置

B.商业信用的减少

C.债务重构

D.一次性或非预期支出

E.利润率下降

5. 就银行借款而言，公司债务重构的原因可能是( )。

A.对现在银行不满意

B.优化贷款期限结构

C.降低现有贷款的利率

D.想同多家银行合作以拓宽融资渠道

E.规避现有贷款协议的某些规定

6. 下列关于季节性融资的说法，正确的有( )。

A.季节性融资一般是短期的

B.公司不需要外部融资来弥补季节性资金的短缺

C.银行对公司的季节性融资的还款期应安排在季节性销售高峰之前或之中

D.银行应保证季节性融资不被用于长期投资

E.银行应保证发放的短期贷款只用于公司的短期投资

7. 银行判断公司销售收入增长是否会产生借款需求的方法有( )。

A.判断其持续销售增长率是否足够高

B.判断利润增长率

C.判断成本节约率

D.判断其资产效率是否相对稳定，销售收入是否保持稳定、快速增长，且经营现金流是否不足以满

足营运资本投资和资本支出增长

E.比较若干年的“可持续增长率”与实际销售增长率

8. 通过对某公司现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以( )。

A.知道该公司是否具有季节性销售模式

B.知道该公司是否有季节性借款需求

C.评估该公司营运资本投资需求的时间和金额

D.决定合适的季节性贷款结构

E.决定季节性贷款的偿还时间表

9. 下列选项中，属于季节性资产的是( )。

A.应收账款

B.应付账款

C.应计费用

D.存货

E.证券

10.下列融资需求中，银行受理时需要格外慎重决定贷款期的是( )。

A.利润率下降

B.支付分红

C.额外或非预期性支出

D.持续销售增长

E.债务重构

三、判断题(请判断以下各题的对错，正确的用“√”表示，错误的用“x”表示。)

1. 对于与固定资产扩张有关的借款需求，银行必须与借款公司管理层进行详细的讨论，进而评估固定资产扩张可否成为合理的借款原因。( )

2. 企业的内部融资是支撑其核心流动资产的重要来源。( )

3. 可持续增长率是在不增发新股的条件下，企业销售所能增长的最大比率。( )

4. 内部融资不能完全满足公司持续、快速的销售收入增长需求时，说明公司利润率低。( )

5. 公司资产使用效率下降导致的融资需求必然是长期的。( )

6. 银行不能为公司并购提供债务融资。( )

7. 银行在分析借款企业因固定资产扩张导致借款需求时，可将公司销售收入/净固定资产比率与银行相似客户进行比较，能获得很多有价值的信息。

8. 公司借款需求与借款目的区别在于：借款需求强调借款发生的原因，而借款目的强调借款的用途。( )

9. 即使借款公司有明确的借款需求原因时，银行也要对其进行借款需求分析。( )

10.通常情况下，季节性负债增加就能满足季节性资产增长所产生的资金需求。( )

（责任编辑：lqh）

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