国际注册内部审计师

星宇集团的审计监察部人员以增值改善为目标，以做强内部审计为宗旨，在2004年发挥了特别能吃苦、特别能战斗的传统优势，以减员不减量，增速保质量的工作宗旨，在董事长的领导下，在纪委书记的指导下，较好地完成了全年的工作。星宇集团审计监察部2004年主要工作经验如下：
一、进行业务培训，提高审计人员业务素质
我们审计监察部先对自己的现状进行了分析：现有审计人员五名，全部为财务人员出身，职称平均为中级。平均从事审计工作年限为5年。人员分工为部长抓全面工作，建安审计小组二人、审计开发一人，审计其他单位一人。其他组的人员做一人审计小组的助审，完成审计底稿的互验。
针对知识更新速度快以及根据我企业在管理中出现的一些新情况和新问题，我们加强了对书本知识和实践知识的学习，每一个成员都将中华财会网设成自己的上网主页，每天流览一些新的财会知识，审计知识。每当出一个审计报告前，都大家坐到一起，分析、推敲，提出自己的观点和想法，这样既做到了增加每个人对被审计单位的了解，增长了大家的信息，共同提高了大家的能力，也提高了审计报告的水平。
我们充分认识到监督与评价是审计署通过〈〈内审工作条例〉〉赋予了内审人员的工作职责，我们通过学习及结合我们企业的实践提出了以增值改善为目标的做强内部审计的一系列的配合制度，在制度上保证了审计人员事中参与的权利，也同时对审计人员自身的素质提出了更高的要求。
4月份我们审计监察部全体人员均拿到了中国内部审计协会颁发的《内部审计人员资格证书》参加了吉林省内审协会举办的内审人员学习班，在农行培训学校利用二天时间系统地学习了〈内部审计技术与方法〉〈领导人任期经济责任审计〉〈内部审计原理〉。在繁重的实际工作之余又得到了理论上的提高。王雪峰部长参加了〈省财政厅高级会计师研修班〉回来后，对学习所得给大家以讲解，起到了共同提高的作用。
2004年星宇集团审计监察部被省内审协会评为内部审计先进集体。
二、高质量地完成2004年日常审计工作
2004年主要完成的工作是27项经营兑现审计，4项财务收支审计，5项离任经济责任审计。事中审计报告7项。完成效能监察报告3份。至11月末共出具了37份审计报告。对各单位2003年岗位聘任合同的完成情况进行了确认。分别对各单位提出了审计评价和建议。对各单位违背内控制度的情况进行了有侧重点的检查，对截留利润、明盈实亏，利用公款大吃大喝现象进行了揭露。发现2003年岗位聘任合同尤其是经济效益情况完成得不好，审计监察部适时提出了企业以效益为中心的观点。
董事长把我们的审计报告分别批复给了建安总公司、开发总公司及股份有限公司及有限责任公司的相关领导。
我们在〈星宇商厦经营兑现审计报告〉中提出的问题，引起纪委林书记的高度重视，他以有限责任公司总会计师的身份给集团各位高管人员写了〈关于代理公司管理的意见〉，引起各位领导的重视，对在原商厦基础上新组建的资产公司进行了格外的关注，资产代理公司在6月写成了〈1—5月工作简况〉，集团严格了对资产公司的管理。
我们感到2003年是集团下属各单位破坏内控制度较严重的一年，我们将针对在经营兑现审计中暴露出来的有普遍意义或较严重的问题的单位进行下半年的专项审计工作。
三、通过事前事中的介入完成的其他工作
1、完成木业公司利润测算
年初木业公司合同上缴指标自报为78.9万元，后在董事长的安排下,由审计人员对其进行了经济测算，理清了各项经济增长点，分析了各项潜力，对该公司的领导进行了充分的肯定，最后该公司负责人心悦诚服地签下了111.3万元上缴的合同.
2、完成印刷品市场询价比价工作
针对开发公司在04年印制的宣传资料的情况，我们进行了市场询价。首先找到做印刷品的朋友对印刷品的专业术语进行了大致的了解，后到指定印刷的厂家进行询价、了解，完成了领导交办的此项工作。
四、2004年工作中存在的主要不足
1、学习不够积极主动
由于日常工作较为繁重，没有太多的闲暇时间，导致在学习上不够积极主动，明年将本着抓大放小的管理原则，日常性工作量将会有所下降，将尽可能地弥补以上不足。
2、审计报告的水平亟待提高
审计监察部提报的审计报告在2004年没有突破以前年度的报告质量，没有质的提高，这与人员的素质有直接的关系。同时我们也认为审计报告水平的提高不是一朝一夕的事情，在领导的拉动下，在同志们的努力下，审计报告的水平是会有所提高的。
3、与领导的沟通不够积极主动
审计监察部在2004年埋头做了大量的具体工作，由于时间所限，没有与主管领导积极沟通，我们将在2005年弥补此项不足，与主管领导主动沟通，不辜负领导对我们的期望。
五、今后工作的主要打算
1、学习新知识，提高审计人员素质，写出高水平的审计报告。针对企业出现的新情况，审计人员更要与时俱进，学习新知识，采用请进来走出去的形式，与同行们取长补短，把审计监察部依然作为人才培训的基地。用扎实的基本功、过硬的技术，清晰的论述更好地发现问题、提出问题、解决问题。
2、更好地进行事前、事中的介入，把增值和改善的理念彻底贯彻下去。只有做好搜集信息工作，才能使适时审计变得更加有意义。2003年、2004年是计划指标完成较为不好的一年，2005年审计也应以效益为中心，对预测到完不成指标、或企业管理中问题较突出的企业，在请示领导之后，有侧重点地进行适时审计。
3、进行专项审计、进行绩效监察工作。审计要发挥其堵塞漏洞的长项，对于在经营兑现审计中表现出来的有问题倾向的分公司、项目部，在与董事长请示同意后将开展专项审计，更好地为企业服务。必须发挥星宇审计部的传统优势，在企业中更好地树立审计人员的形象与地位。

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