注册会计师

11.关于证券市场，下列表述正确的是(　)。

A、流通市场是一级市场，发行市场是二级市场

B、证券发行人是指发行证券的单位，但不包括政府部门

C、证券登记结算机构、证券公司、证券交易所都是证券中介机构

D、证券投资者是指证券的买卖者，分为个人投资者与机构投资者

【正确答案】D

【答案解析】本题考核证券市场。发行市场是一级市场，流通市场是二级市场，选项A的表述错误。证券发行人是指发行证券的单位，一般有公司、企业、金融机构与政府部门等，选项B的表述错误。证券登记结算机构、证券公司是证券中介机构，证交所是交易场所，选项C的表述错误。

12.某证券公司的经营范围为：证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券自营;证券承销与保荐。根据《证券法》的规定，该证券公司的注册资本最低限额为(　)。

A、1000万元

B、5000万元

C、1亿元

D、5亿元

【正确答案】D

【答案解析】本题考核证券公司注册资本的规定。由于该证券公司同时经营证券自营和证券承销与保荐业务，因此注册资本最低限额为5亿元。

13.根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所临时停市应()。

A、由证券交易所决定，并及时报告国务院证券监督管理机构

B、由国务院证券监督管理机构决定，证券交易所执行

C、由国务院决定，证券交易所执行

D、由证券交易所决定，并在新闻媒体上公告

【正确答案】A

【答案解析】本题考核证券交易所的职责。证券交易所采取临时停市应及时报告国务院证券监督管理机构。

14.根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是(　)。

A、接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖

B、为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失

C、将自营业务账户借给客户使用

D、要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理

【正确答案】D

【答案解析】本题考核证券公司的有关规定。根据规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格;因此选项A不对。证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺;因此选项B不对。证券公司不得将其自营账户借给他人使用，因此选项C不对。

15.根据《证券法》的规定，以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在(　)内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。

A、5日

B、3日

C、10日

D、15日

【正确答案】B

【答案解析】本题考核协议收购的报告和公告期限。根据规定，以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。

16.上市公司收购的财务顾问督导期限为(　)。

A、拟定上市收购意向书至收购完成后12个月内

B、公告上市收购报告书至收购完成后12个月内

C、发出要约收购提示性文件至收购完成后5个月内

D、公告上市收购报告书至收购完成后6个月内

【正确答案】B

【答案解析】本题考核财务顾问的督导职责。根据规定，自收购人公告上市公司收购报告书至收购完成后12个月内，财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，关注上市公司的经营情况，结合被收购公司定期报告和临时公告的披露事宜，对收购人及被收购公司履行持续督导职责。

17.甲公司已经持有A上市公司30%的股份，A公司已经发行的股份总额为10亿元，甲公司准备继续收购该公司的股份并依法采用要约方式，则甲公司预定收购的股份数额最低为(　)。

A、5000万股

B、5亿股

C、1亿股

D、4000万股

【正确答案】A

【答案解析】本题考核要约收购的预定收购比例。根据规定，以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%。

18.通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行。该比例是()。

A、90%

B、75%

C、50%

D、30%

【正确答案】D

【答案解析】本题考核点是上市公司要约收购。通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。

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（责任编辑：xy）

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