第一节 信托法
一、信托与信托法概述 （了解）
（一）信托概述
（二）信托的概念和特征
信托是“受人之托，代人理财”。
信托具有下列特征：（1）信托是以信任为基础；（2）信托以实现受益人的利益为目的；（3）信托中，委托人将其财产权委托给受托人行使；（4）受托人以自己名义从事活动。
信托与代理的区别是：（1）信托中的受托人是以自己名义从事活动，信托权限一般不受限制；代理人则是以被代理人名义在代理权限内活动。（2）信托财产的所有权与利益相互分离，代理所涉财产的所有权与利益同属于被代理人。信托与行纪的区别是：（1）信托涉及财产管理、利益分配等广泛事务，行纪主要是受托买卖。（2）信托既可以有偿，也可以无偿；行纪则是有偿的。
（三）信托的种类
1．按信托财产性质，可分为金钱信托、动产信托、不动产信托和金钱债权信托。
2．按受益人性质，可分为公益信托、私益信托、自益信托和他益信托。
3．按信托目的，可分为担保信托、管理信托和处分信托。
4．按信托设立依据，可分为任意信托、法定信托、鉴定信托和强制信托。
5．按受托人性质，可分为个人信托、法人信托、个人和法人通用信托。
（四）信托法概述 （了解）
二、信托的设立
（一）信托设立的条件
1．信托目的合法。
2．信托财产确定、合法。
3．信托文件要式。
4．信托财产依法登记。
（二）无效信托
1．信托目的违反法律、行政法规或者损害社会公共利益；
2．信托财产不能确定；
3．委托人以非法财产或者依法不得设立信托的财产设立信托；
4、专以诉讼或者讨债为目的设立信托；
5．受益人或者受益人范围不能确定；
6．信托财产未依法办理信托登记；
7．法律、行政法规规定的其他情形。
如果信托为其他目的设立，受托人为此目的进行诉讼或者讨债的，不影响信托的效力。
三、信托财产 （掌握）
（一）信托财产的概念和范围
信托财产，是指受托人承诺依法设立的信托而取得的委托人合法所有的财产。受托人在管理、处分信托财产中取得的收益等利益，也属于信托财产。信托财产包括委托人合法所有并且合法信托的下列财产：（1）货币资金；（2）有价证券，包括支票、汇票、股票、债券、提单、仓单、存单等；（3）动产，包括车辆、设备等；（4）不动产，包括土地、房屋及其附着物；（5）债权，包括因合同、票据等行为产生的债权及其担保债权，受托人依法不得专事讨债业务，但可以经营债权，如债权转让、抵消、折股等业务。
法律、行政法规禁止流通的财产，如土地所有权、矿藏、毒品、珍稀动植物等，不得设立信托。限制流通的财产，经有关主管部门批准，可以作为信托财产，如外币、贵金属、文物等。
（二）信托财产的独立性
“双重所有权”冲突；立法确立了信托财产独立制度，即信托财产独立于受托人自己所有的财产（即固有财产）。
信托财产独立性具体表现在：
1．信托财产与委托人的非信托财产相区别。
2．信托财产与受托人的固有财产相区别，不能归入受托人的固有财产或者作为固有财产的一部分。
3．信托财产非因法定事由，不得强制执行。发生下列情形之一时，信托财产可以强制执行：
（1）设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利（如抵押权），并依法行使该权利的；
（2）受托人处理信托事务所产生债务，债权人要求清偿该债务的；
（3）信托财产本身应担负的税款（如利息税、印花税）；
（4）法律规定的其他情形。
4．信托财产因受托人管理、处分产生的债权，不得与受托人固有财产产生的债务相互抵消。
5．受托人管理、处分的不同委托人的信括财产产生的债权债务，相互之间不得抵消。
四、信托当事人
（一）委托人
委托人有权了解信托财产的管理、处分和收益情况，并查阅有关信托账目和文件。
受托人违反信托目的处分信托财产，或者违背管理职责、不当处理信托事务，造成信托财产损失的，委托人在知道或者应当知道该事由之日起1年内，有权向人民法院申请撤销该行为，并要求受托人恢复财产原状或者赔偿损失。受托人管理、处分信托财产有重大过失的，委托人有权按照信托文件解任受托人，或者申请人民法院解任受托人。
（二）受托人
恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎和有效管理的义务。
除法律规定或当事人另有约定外，受托人管理、处分信托财产时，不得从事下列行为：
（1）利用信托财产为自己谋利益；
（2）将信托财产转为固有财产；
（3）将固有财产与信托财产进行交易；
（4）将不同委托人的信托财产进行相互交易。
（三）受益人
受托人也可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人，否则信托就失去意义。
受益人自信托生效之日起享有信托受益权，信托生效的方式主要有：（1）签订时生效：（2）承诺时生效；（3）附生效条件的，条件成就时生效；（4）附期限生效的，期限届至时生效；（5）需要办理登记的，登记时生效；（6）遗嘱人死亡时，遗嘱信托生效。
受益人的信托受益权包括有：
1．按信托文件规定享受信托利益。
2．放弃信托受益权。全体受益人放弃信托受益权的，信托终止。部分受益人放弃的，被放弃的信托受益权按下列顺序确定归属：〈1〉信托文件规定的人；（2）其他受益人；（3）委托人或者其继承人。
3．受益人不能清偿到期债务时，信托受益权可以用于清偿债务，
4．依法转让、继承信托受益权，信托文件有限制性规定的除外。
5．了解信托财产管理、处分、收支情况，并查阅相关信托账目和文件。
6．信托财产管理方法的调整权。
7．要求人民法院撤消受托人不当行为的申请权。
受益人行使5、6、7项权利时，与委托人意见不一致时，可以申请人民法院做出裁定。
（四）信托终止
1．信托文件规定的终止事由发生；
2．信托的存续违反信托目的；
3．信托目的已经实现或者不能实现；
4．信托当事人协商同意；
5．信托被撤销；
6．信托被解除。
信托终止后，信托财产归属于信托文件规定的人；没有规定的，按照受益人或者其继承人、委托人或者其继承人的顺序确定归属。
（五）公益信托
（1）救济贫困；（2）救助灾民；（3）扶助残疾人；（4）发展教育、科技、文化、艺术、体育事业：（5）发展医疗卫生事业；（6）发展环境保护事业，维护生态环境；（7）发展其他社会公益事业。
设立公益信托以及确定其受托人，应当经公益事业管理机构批准。公益信托的信托财产及其收益，不得用于非公益目的。公益信托的受托人未经公益事业管理机构批准，不得辞任。
公益信托应当设置信托监察人。
第二节 信托投资公司
（一）信托投资公司概述
信托投资公司是经营信托业务的金融公司，简称信托公司。信托公司不得办理存款业务，不得发行债券，不得举借外债。
二、信托投资公司的设立
信托投资公司的设立及经营，应当具备下列条件：
（1）公司章程。
（2）有具备中国人民银行规定的入股资格的股东。
（3）具有法定的最低限额的注册资本。信托公司的注册资本不得低于人民币3亿元；经营外汇业务的信托公司，其注册资本应包括不少于等值1500万美元的外汇。
（4）有任职资格的高级管理人员和与 其业务相适应的信托从业人员。
（5）组织机构、信托业务操作规则和风险控制制度。
（6）营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他措施。
（7）中国人民银行规定的其他条件。
信托公司应当采取有限责任公司或者股份有限公司两种形式。
三、信托投资公司的经营范围
（1）受托经营资金信托业务。
（2）受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务。
（3）受托经营法律允许从事的投资基金业务，作为基金管理公司发起人从事投资基金业务。
（4）经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务。
（5）委托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销业务。
（6）代理财产的管理、运用与处分。
（7）代保管财产。
（8）信用见证、资信调查及经济咨询业务
（9）以自有财产为他人提供担保。
（10）中国人民银行批准的其他业务。信托公司的上述业务包括外汇义务。
信托公司可以接受公益信托。信托公司管理、运用信托财产时，采取出租、出售、贷款、投资、同业拆放等方式进行。
四、信托投资公司的经营规则
信托投资公司应当以受益人的最大利益为宗旨。信托投资公司经营信托业务，不得从事下列行为：
（1）利用受托人地位谋取不当利益。
（2）将信托财产挪用于非信托目的的用途。
（3）承诺信托财产不受损失或者保证最低收益。
（4）以信托财产为自己或他人债务提供担保。
（5）将信托资金投资于自己或者关系人发行的有价证券。
（6）将信托资金贷放给自己或者关系人。
（7）将不同信托账户下的信托财产进行相互交易。
（8）以信托资金购买自有财产或者以自有资金购买信托财产
信托投资公司依据信托文件约定，并以公平的市场价格进行交易的，不受前述第（7）项、第（8）项的限制。
信托公司接受其代为确定管理方式的信托资金，应当符合下列条件：（1）信托资金总余额不得超过注册资本金的10倍；（2）信托期限不得少于1年；（3）单笔信托资金不得低于人民币5万元。
信托公司为他人提供担保或拆入资金的总余额，不得超过其注册资本金。
信托公司每年应从税后利润中提取5%作为信托赔偿准备金，但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20％时，可不再提取。提取的赔偿准备金只能存放于国有商业银行或者购买国债。
第三节 证券投资基金法 （不重要）
一、投资基金概述
（一）投资基金的发展
投资基金是一种信托投资方式。
（二）投资基金的特点和分类
1、特点。
（1）众多分散、小额投资者共同投资

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