税务师

资金需要量预测

资金需要量预测的方法

(一)销售百分比法

销售百分比法，是根据销售与资产负债表和利润表项目之间的比例关系，预测企业融资需求数量的一种方法。

1.假设前提：P38

假设收入、费用、资产、负债与销售收入之间有着固定的比例。

2.基本原理：利用会计等式确定融资需求

3.计算方法

(1)利用预计财务报表来预测资金需要量

①预计利润表 计算留存收益的增加

留存收益增加额=预计净利润×(1-股利支付率)

=预计销售收入×销售净利率×(1-股利支付率)

②预计资产负债表 计算预计资产、负债

(二)资金需要量的回归分析预测法

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