税务师

资产的风险及衡量

1.风险的概念

风险是指收益的不确定性。

2.风险的衡量

(1)概率分布

A公司当年收益达10%的可能性为50%，收益达20%的可能性为40%，亏损10%可能性为10%。

(2)期望值

A公司当年，收益达10%的可能性为50%，收益达20%的可能性为40%，亏损10%可能性为10%。

(3)离散程度

通常来说，离散程度越大，风险越大;离散程度越小，风险越小。

3.风险衡量指标对比表

指标

结论

期望值(率)

反映收益平均值，不能直接用来衡量风险

方差

预期收益率相同，方差越大，风险越大。不适用于比较具有不同预期收益率的项目的风险。(绝对风险的大小)

标准差

预期收益率相同，标准差越大，风险越大。不适用于比较具有不同预期收益率的项目的风险。(绝对风险的大小)

标准离差率

标准离差率越大，风险越大。可用来比较预期收益率不同的项目之间的风险大小。(以相对数衡量项目的全部风险的大小，它表示每单位预期收益所包含的风险，即每一元预期收益所承担的风险的大小，反映资产的相对风险的大小)

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