管理会计师

一、单项选择题

11.某集团公司的下列工作人员中，对该公司对外报出的财务会计报告负责的是()。

A.总会计师

B.会计主管

C.主管财务工作的副经理

D.董事长

12.根据我国《人民币银行结算账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期限最长不得超过()。

A.10个月

B.2年

C.6个月

D.1年

13.单位卡不得用于()以上的商品交易和劳务供应款项的结算。

A.5万元

B.10万元

C.20万元

D.50万元

14.下列结算方式中，只能用于同一票据交换区域结算的是()。

A.汇兑

B.银行汇票

C.银行本票

D.委托收款

15.商业汇票的付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起()内承兑或者拒绝承兑。

A.2日

B.3日

C.5日

D.10日

16.根据《支付结算办法》的规定，当事人签发委托收款凭证时，下列选项中，不属于必须记载事项的是()。

A.确定的金额和付款人名称

B.委托收款凭据名称及附寄单证张数

C.收款人名称和收款人签章

D.收款日期

17.关于委托收款，下列说法正确的是()。

A.它是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式

B.必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上订明使用结算方式

C.只能在同城范围内使用

D.在同城范围内，收款人收取公用事业费，可以使用同城特约委托收款

18.注册验资需要开立临时账户的，存款人应出具()或有关部门的批文。

A.其隶属单位的营业执照正本

B.验资报告

C.企业名称预先核准通知书

D.营业执照

19.银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在()内办理撤销手续。

A.1个工作日

B.2个工作日

C.3个工作日

D.5个工作日

20.根据票据法律制度的规定，失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向()人民法院申请公示催告。

A.出票人所在地

B.票据支付地

C.承兑人所在地

D.保证人所在地

11.D【解析】企业负责人对本企业财务会计报告的真实性、完整性负责。

12.B【解析】临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

13.B【解析】《支付结算办法》第142条规定，单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。

14.C【解析】银行本票只能用于同一票据交换区域结算。

15.B【解析】《支付结算办法》第81条规定，商业汇票的付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。

16.D【解析】《支付结算办法》第202条规定，签发委托收款凭证必须记载下列事项：(1)表明“委托收款”的字样;(2)确定的金额;(3)付款人名称;(4)收款人名称;(5)委托收款凭据名称及附寄单证张数;(6)委托日期;(7)收款人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。

17.D【解析】委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。选项A所述的是托收承付的含义。《支付结算办法》第200条规定，委托收款在同城、异地均可以使用。选项B所述的是办理托收承付的要求。

18.C【解析】《人民币银行结算账户管理办法》第21条规定，注册验资需要申请开立临时存款账户的，存款人应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

19.B【解析】《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第36条规定，银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续。

20.B【解析】根据《票据法》的规定，失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向票据支付地人民法院申请公示催告或提起诉讼。

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（责任编辑：中大编辑）