现金流量表分主表和补充资料两部分。现金流量表从编报需要出发，按照影响现金流量的因素不同，可将现金流量表分成三大主要部分，以充分揭示企业经营活动、投资活动和筹资活动所提供现金流入、现金流出和现金净流量的状况。补充资料部分，主要披露按间接法反映的经营活动产生的现金流量、不涉及现金收支的投资和筹资活动、现金及现金等价物净增加情况等信息。
“现金流量表”基本格式见表9-7。
表9-7现金流量表
编制单位：××公司20××年×月×日单位：元
项 目 |
行 次 |
金 额 |
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一、经营活动产生的现金流量： |
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销售商品、提供劳务收到的现金 |
1 |
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收到的税费返还 |
3 |
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收到的其他与经营活动有关的现金 |
8 |
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现金流入小计 |
9 |
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购买商品、接受劳务支付的现金 |
10 |
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支付给职工以及为职工支付的现金 |
12 |
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支付的各项税费 |
13 |
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支付的其他与经营活动有关的现金 |
18 |
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现金流出小计 |
20 |
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经营活动产生的现金流量净额 |
21 |
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二、投资活动产生的现金流量： |
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收回投资所收到的现金 |
22 |
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取得投资收益所收到的现金 |
23 |
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 |
25 |
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收到的其他与投资活动有关的现金 |
28 |
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现金流入小计 |
29 |
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购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 |
30 |
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投资所支付的现金 |
31 |
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支付的其他与投资活动有关的现金 |
35 |
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现金流出小计 |
36 |
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投资活动产生的现金流量净额 |
37 |
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三、筹资活动产生的现金流量： |
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吸收投资所收到的现金 |
38 |
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借款所收到的现金 |
40 |
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收到的其他与筹资活动有关的现金 |
43 |
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现金流入小计 |
44 |
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偿还债务所支付的现金 |
45 |
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分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 |
46 |
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支付的其他与筹资活动有关的现金 |
52 |
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现金流出小计 |
53 |
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筹资活动产生的现金流量净额 |
54 |
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四、汇率变动对现金的影响 |
55 |
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五、现金及现金等价物净增加额 |
56 |
|
补 充 资 料 |
（责任编辑：）
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