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【正确答案】:(1)计算2010年净利润、应向投资者分配的利润和新增留存收益
净利润=3000×(1+40%)×10%=420(万元)
应向投资者分配的利润=1000×0.2=200(万元)
新增留存收益=420-200=220(万元)
(2)采用高低点法计算每元销售收入的变动资金和“现金”项目的不变资金。
每元销售收入的变动资金=(160-110)/(3000-2000)=0.05(元)
不变资金=160-0.05×3000=10(万元)
(3)按Y=a+bx的方程建立资金预测模型
a=10+60+100-(60+20)+510=600(万元)
b=0.05+0.14+0.22-(0.10+0.01)=0.30(元)
Y=600+0.3x
(4)预测该公司2010年资金需要总量及需新增资金量
资金需要量=600+0.3×3000×(1+40%)=1860(万元)
需新增资金=3000×40%×0.3=360(万元)
(5)计算债券发行总额和债券成本
债券发行总额=36O-220=140(万元)
债券成本=10%×(1-25%)=7.5%
(6)计算填列该公司2010年预计资产负债表中用字母表示的项目
A=10+0.05×3000×(l+40%)=220(万元);
B=220+648+1024+510=2402(万元);
C=500+220=720(万元);
D=360-(420-200)=140(万元)。
预计资产负债表
2010年12月31日 单位:万元
资产 |
年末数 |
年初数 |
负债与所有者权益 |
年末数 |
年初数 |
现金 |
A=220 |
160 |
应付账款 |
480 |
360 |
应收账款 |
648 |
480 |
其他应付款 |
62 |
50 |
存货 |
1024 |
760 |
应付债券 |
D=140 |
0 |
固定资产 |
510 |
510 |
股本 |
1000 |
1000 |
|
|
|
留存收益 |
C=720 |
500 |
资产 |
B=2402 |
1910 |
负债与所有者权益 |
B=2402 |
1910 |
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