基金从业资格

为了帮助考生系统的复习2012年基金从业资格考试课程全面的了解基金从业考试教材的相关重点，小编特编辑汇总了2012年基金从业考试辅导资料，希望对您参加本次考试有所帮助!

第七节 基金托管人内部控制

一、内部控制的目标和原则

(一) 内部控制的目标

(二)内部控制的原则(考点)

1、合法性原则

2、完整性原则

3、及时性原则

4、审慎性原则

5、有效性原则

6、独立性原则

二、内部控制的基本要素

1、环境控制

2、风险评估

3、控制活动

4、信息沟通

5、内部监控

三、内部控制的内容

1 资产保管的内部控制

2 资金清算的内部控制

3 投资监督的内部控制

4 会计核算和估值的内部控制

5 技术系统的内部控制

四、内部控制制度的管理和监督

1 建立完善的稽核监督体系

2 明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责

3 严格内部管理制度

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（责任编辑：中大编辑）

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